Данъчни системи: как да направите правилния избор? Поддръжка за различни данъчни системи Данъчната система 1s 8.3 не е посочена.

IN програма "1C: Счетоводство 8"Поддържат се следните системи данъчно облагане:

Данъчно счетоводство за данък общ доход
Опростена данъчна система
Система на патентен данък

В " 1C: Счетоводство 8„Въведени са всички изисквания на действащото данъчно законодателство. За различните организации и предприемачи в информационната база могат да бъдат посочени различни системи за данъчно облагане.

Подсистемата за заплати осигурява генерирането на хартиени и електронни отчети за данъци, свързани със заплатите, по-специално данък върху доходите на физическите лица и единен социален данък. Внедрено е персонализирано отчитане на вноските във фонд „Пенсии“. Регулираното отчитане се използва за изчисляване на данъци и такси и генериране на данъчни декларации.

Въведени са изискванията на данъчното законодателство за осчетоводяване на ДДС. Счетоводството на ДДС гарантира, че текущите изчисления на ДДС са отразени в счетоводните сметки, генерирането на фактури, книги за покупки и книги за продажби.

За да отговори на изискванията на глава 25 от Данъчния кодекс, конфигурацията прилага данъчно счетоводно отчитане на данъка върху доходите в рамките на общата данъчна система. Данъчните и счетоводните записи се поддържат в единен сметкоплан. Данъчните регистри се попълват автоматично с помощта на данъчни счетоводни данни.

В съответствие с глава 26.2 от Данъчния кодекс индивидуалните предприемачи и малките организации имат право да използват опростената система за данъчно облагане (STS). "1C: Счетоводство 8" осигурява счетоводство на приходите и разходите, което отговаря на законовите изисквания. Данъчната отчетност се генерира автоматично.

Счетоводството на приходите и разходите на индивидуалните предприемачи, прилагащи общата система за данъчно облагане, се организира в съответствие с „Процедурата за отчитане на приходите и разходите и стопански операции за индивидуални предприемачи“, одобрена със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 13 август , 2002 г. № 86n/BG-3-04/430, глави 23 и 25 от Данъчния кодекс на Руската федерация. „Книгата за приходите и разходите и стопански операции“ и данъчните декларации за личните доходи се генерират автоматично.

В съответствие с глава 26.5 от Данъчния кодекс на Руската федерация индивидуалните предприемачи могат да прилагат системата за патентно данъчно облагане. В този случай предприемачът води отделна книга за приходите за всеки патент, като използва специален формуляр.

"1C: Счетоводство 8" осигурява отделно отчитане на приходите и разходите за дейности, подлежащи на UTII и неподлежащи на UTII. На разпределение подлежат разходи, които към момента на извършване не могат да бъдат отнесени към определен вид дейност.

По-долу са дадени примери за счетоводни политики за счетоводни цели за различни видове дейности:

Счетоводна политика в производството
Счетоводна политика в търговията
Счетоводни политики за предоставяне на услуги

Нашият видео урок обсъжда как да анализирате счетоводните политики, за да определите дали те съответстват на счетоводството, поддържано в програмата 1C 8.3. Проучени са настройките на счетоводната политика, които присъстват в програмата:

Обща информация за счетоводната политика в 1C 8.3

Къде мога да намеря счетоводната политика в 1C 8.3? Намира се тяв раздел Основен:

Счетоводна политика в 1C 8.3 трябва да се формира ежегодно, дори ако не е имало промени в нея. Това се дължи на промени в самата програма - тя непрекъснато се подобрява, появяват се нови полета и настройки:

По ваша собствена инициатива можете да правите промени в счетоводната политика, ако обстоятелствата го изискват, например, появиха се нови транзакции и др., или в случай на промени в законодателството. Ако това се случи в средата на годината, тогава в базата данни 1C 8.3 се създава нова счетоводна политика, където в колоната Може да се използва стрябва да зададете датата, от която се прилага. Ако промените съществуващ документ, програмата ще изисква от вас да повторите всички операции от началото на годината и може да възникнат проблеми:

В 1C 8.3 Счетоводство за юридическо лице има две възможности за счетоводна политика: за общата и опростената данъчна система:

Нека разгледаме и двата варианта.

Настройка на счетоводни политики в 1C 8.3 за общата данъчна система (OSNO)

Настройките в 1C 8.3 са представени в седем раздела. Срещу много позиции има връзка под формата на знак "?", като щракнете върху него, можете да извикате подсказка, която ви помага да навигирате в програмата:

Ето защо в статията ще се докоснем само до тези точки, които могат да предизвикат въпроси или затруднения.

В настройките на данъка върху дохода ще проучим две точки:

Организацията определя преките разходи самостоятелно, но техният избор не може да бъде произволен, той трябва да бъде строго икономически обоснован. С бутон Създавайтетрябва да зададете условията, ако са изпълнени едновременно, потокът ще се счита за директен:

Списъкът на видовете разходи в NU е затворен; всеки вид е обвързан със собствен ред в данъчната декларация.

Номенклатурни групитрябва да се попълни от списъка с номенклатурни групи в едноименния указател, с изключение на групите, които предполагат търговска дейност, тъй като доходите от тях попадат на различен ред в декларацията от доходите от продажба на собствена продукция:

В раздела ДДС настройката по подразбиране е Начисляване на ДДС при пратка без прехвърляне на собственост, тъй като това е законово изискване. Ако има нужда от поддържане, например, ако има експортни операции, изключения от UTII, тогава трябва да маркирате тази настройка в 1C 8.3. Можете сами да определите реда за водене на отделно счетоводство, като го обезпечите със счетоводна политика:

В 1C 8.3 е възможно да се поддържа отделно счетоводство по сметка 19, след което, когато зададете тази настройка на сметка 19, ще се отвори трета подсметка:

Във всеки документ за фактура 19 ще трябва да посочите процедурата за отразяване на входящия ДДС:

След това трябва да изберете общата процедура за регистриране на фактури за предплащания:

Тази процедура ще работи по подразбиране в 1C 8.3, можете да зададете своя собствена процедура за всяко споразумение с контрагент:

Ако поставите отметка в квадратчето Организацията прилага UTII, след което чрез връзката Видове дейности можете да въведете всички текущи видове дейности, прехвърлени към UTII. Във формата, която се отваря, въведете вид дейност и адрес. Въз основа на тези данни програмата 1C 8.3 независимо определя OKTMO, коефициент K1 и данъчната служба. Всъщност остава само да въведете физическите показатели и K2, след което декларацията UTII ще бъде попълнена и изчислена автоматично:

Можете сами да изберете основата за разпределение на дохода, когато комбинирате UTII с други системи за данъчно облагане. Министерството на финансите препоръчва да се вземат предвид както приходите от продажби, така и приходите от непродажби:

Този раздел ви позволява да изберете метода за оценка на инвентара (FIFO или средно) и стоките на дребно (използвайки сметка 42 или без):

Основната сметка за отчитане на разходите в счетоводната политика на 1C е посочена за автоматична замяна във всички документи, след което може да се променя директно в тях. За малки организации понякога няма смисъл да се използва сметка 20; те отчитат всички разходи по сметка 26:

Но ако все пак трябва да го използвате, тогава трябва да отбележите за какви видове дейности ще се използва:

Ако решите да извършите работа или да предоставите услуги, ще трябва да попълните и метода за отписване на разходите:

Без отчитане на приходите - сметка 20 винаги се закрива в края на месеца;
Като се вземат предвид приходите, сметка 20 ще бъде затворена само за онези групи позиции, за които приходите са отразени през този месец;
При отчитане на приходи от производствени услуги - настройката е валидна само за продажби, отразени с документа :

Косвените разходи могат или да се отписват ежемесечно към сметка 90 (преки разходи), или да се разпределят върху 20:

Във втория случай трябва да зададете правила за разпределение на сметки 26 и 25:

Създаването на резерви в счетоводството е отговорност на всички организации. Въпреки това, в програмата 1C 8.3 за счетоводство и данъчно счетоводство се използва същата процедура за приспадане на резерви, предписана в Данъчния кодекс. Докато в счетоводството тези правила всъщност отсъстват и могат да бъдат определени от счетоводителя независимо, въз основа на обстоятелствата. В данъчното счетоводство приспадането на резерви е правото на организацията:

Тази настройка е за организации, които изпитват подобни ситуации на забавяне при прехвърляне и теглене на средства:

Как да настроите параметри на счетоводната политика за данък общ доход в 1C 8.3 се обсъжда в следния видеоклип:

Пример за счетоводна политика за данъчно счетоводство по OSNO

Ето примерна данъчна счетоводна политика на LLC за няколко вида дейности по OSNO, която можете да изтеглите безплатно:

Счетоводна политика на LLC в производството
Счетоводна политика на LLC в търговията
Счетоводна политика на LLC при предоставяне на услуги

Настройка на счетоводни политики в 1C 8.3 за опростената система за данъчно облагане (STS)

Тук има шест отметки. Нека разгледаме тези, които се различават от обсъдените по-горе:

опростена данъчна система

Ние отразяваме обекта на данъчно облагане и определяме вида на дохода, който трябва да бъде заменен в документи по подразбиране, в зависимост от това кой доход е по-голям. Можете обаче да промените този вид доход ръчно директно в документите:

Методът на разпределение на разходите се определя независимо. За да се поддържа еднаквост в 1C 8.3, е по-рационално да се вземат предвид на кумулативна основа:

При желание може да се настрои автоматично формиране на резерви само за счетоводни единици.

Преди да започнете работа в програмата, трябва да настроите счетоводната политика на вашата организация. Говорим за такива настройки в 1C 8.3 и 8.2, като например в какъв данъчен режим е предприятието, как да разпределим разходите, как да вземем предвид производствените разходи, методите на амортизация и т.н.

Веднага възниква въпросът: къде мога да намеря счетоводната политика в 1C 8.3? Връзката към него е в директорията „Организации“ в секцията „Отиди“:

Прозорецът с настройки за попълване на счетоводната политика се състои от няколко раздела и два бутона за избор на режим на данъчно облагане. Нека да разгледаме последователно всички отметки, свързани с общия режим.

Първият раздел за попълване е .

Първият елемент в този раздел е квадратче за отметка, където трябва да посочите дали се прилага счетоводство съгласно изискванията на PBU 18.02. Това е необходимо за изчисляване на данъка върху дохода.

Тук основно има квадратчета за отметка, ще ги разгледам по ред:

Посочваме дали дружеството работи без ДДС или с ДДС при нулева ставка. Ако това квадратче е отметнато, за продажбата на такива стоки или услуги ще се поддържа отделно партидно счетоводство, за да се отрази правилно ДДС.
Ако организацията използва опростено отчитане на ДДС, поставете отметка в съответното квадратче. Моля, имайте предвид, че опростеното счетоводство има някои ограничения. Например ДДС не може да се начислява върху положителни суми.
В трета алинея трябва да посочите дали да се начислява ДДС върху пратката, ако няма прехвърляне на собственост.
Тук посочваме дали се начислява ДДС при прехвърляне на недвижим имот без прехвърляне на собственост.
До 01.10.2011 г. върху положителни сумови разлики може да се начислява ДДС и да се издават отделни фактури. Ако се изисква такова счетоводство, поставете отметка в съответното поле.
Фактурите могат да се генерират в конвенционални единици. Ако това квадратче е отметнато, такива фактури ще се отпечатват в рубли.

Ако организацията е платец на UTII, поставете отметка в съответното квадратче и изберете базата за разпределение на разходите.

Резерви

В този раздел трябва само да изберете метода за оценка на материалните запаси.

цена

Тук трябва да посочите видовете дейности, за които разходите се вземат предвид в сметка 20. Също така трябва да посочите начина на включване в себестойността и да посочите допълнителни настройки (ако е необходимо).

Резерви

Този раздел показва дали ще се формират резерви по счетоводната сметка или по двете наведнъж.

Нашето видео за влизане в организация и настройка на счетоводни политики в 1C 8.3:

Преди да започнете работа на пълен работен ден в програмата 1C 8.3 Accounting 3.0, трябва да настроите счетоводната политика на организацията, чието счетоводство ще поддържате. В случай, че програмата поддържа записи на няколко организации наведнъж, тя трябва да бъде конфигурирана за всяка. Първо, нека да разберем къде да намерим счетоводната политика в 1C 8.3 Accounting. В менюто „Главно“ изберете „Счетоводна политика“. Намира се в подраздела „Настройки“. Съдържание

1 Поетапно попълване на счетоводната политика
2 Настройка на данъчно счетоводство в 1C
- 2.1 Данъчна система
- 2.2 Данък общ доход
- 2.3 опростена данъчна система
- 2.4 ДДС
- 2.5 Данък върху имотите
- 2.6 Данък върху доходите на физическите лица
- 2.7 Застрахователни премии
- 2.8 Други настройки

Стъпка по стъпка попълване на счетоводната политика Основната форма за настройки се отвори пред нас. Нека разгледаме попълването на всички елементи стъпка по стъпка.

Счетоводство за индивидуални предприемачи в "1C: Счетоводство 8"

Ако преди това предприемач, който възнамерява да извърши прехода към патентния режим, е предоставил отчетност по общата система, не е необходимо да кандидатствате за дерегистрация. Как да промените обекта на данъчно облагане по опростен начин Когато решавате данъчен обект при прилагане на опростен режим, трябва внимателно да помислите как ще бъде по-изгодно за конкретно предприятие или предприемач.

За някои е по-удобно да плащат 6% върху приходите, без да вземат предвид разходите, докато за други плащането на данък върху разликата между приходите и разходите при данъчна ставка от 15% ще бъде от по-голяма полза, освен ако регионът няма установени намалени ставки. Ако фирма или индивидуален предприемач представя данъчни отчети съгласно опростената данъчна система, те имат право да променят облагаемия обект от началото на всяка година (клауза

Как да промените данъчната система

внимание

Или само в периода на действително получаване, в този случай, ако предприемачът извършва няколко вида дейности, се изисква да посочи вида дейност, за който се извършва този вид включване. И последното нещо, което настройваме в този раздел, е отчитането на разходите.

В прозореца, който се отваря с натискане на бутона, виждаме списък със събития, в които се признават материални разходи. Допълнително можете да проверите условието „Получаване на приходи от продажби“; в този случай избираме и периода за признаване на материални разходи.
Попълването на разделите „ДДС“, „Инвентаризация“ и „Разходи“ е подобно на попълването на счетоводната политика за организации в OSN, което се обсъжда в статията Настройка на счетоводни политики в 1C: Enterprise Accounting 8 за организации в OSN . Единственото нещо е, че методът за оценка на запасите може да бъде само „FIFO“.

Избор на данъчен режим в 1с счетоводство 8

Трябва да изпратите ново заявление до инспектората в съответствие с формуляр № 26.2-1, като посочите обекта на данъчно облагане, като срокът за подаване на уведомление е ограничен до 31 декември на годината, която предхожда тази, в която възнамерявате да използвате опростената; данъчна система. Освен това не забравяйте да изпратите писмо до данъчната служба с молба да не вземат под внимание уведомлението, което са получили преди това, за да избегнете объркване в официалните документи.

Ако промените обекта на данъчно облагане, без да уведомите инспектората.

Ако не информирате инспекцията на Федералната данъчна служба за решението за промяна на обекта на данъчно облагане, служителите на Федералната данъчна служба ще имат всички основания да изчислят данъците по ставките на обекта, декларирани по време на прехода към опростен режим.
В този случай е възможно да се натрупа разликата, да се наложат глоби и санкции (членове 122 и 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Когато не е необходимо да се плаща допълнително данък по време на преизчисляването, данъчният орган може да приложи чл.

Счетоводна политика в 1s 8.3 - настройка с помощта на пример

В зависимост от счетоводната политика на вашата организация, това може да бъде сметка 20 или 44. В параметъра „Видове дейности, за които се отчитат разходите в сметка 20 „Основно производство““, маркирайте флаговете, от които се нуждаете.

При избор на поне една от позициите ще е необходимо да посочите къде са включени общите бизнес разходи (в себестойността на продажбите или в себестойността на продукцията). Настройте методи за разпределение на косвените разходи и други настройки за изчисляване на разходите.
След това посочете как се записват разходите:

По номенклатурни групи (видове дейност)
По разходни елементи (препоръчително за изготвяне на одитирани финансови отчети по МСФО).
По разходна позиция. В случай, че дългът надвишава 45 дни, се начислява резерв в размер на 50% от сумата на салдата по Dt 62 и Dt 76.06, за 90 дни 100%.

Нови функции на 1C: Счетоводство 8: избор на оптимален данъчен режим

Данъчния кодекс на Руската федерация) като платец на UTII може да се подаде както по местоживеене на индивидуалния предприемач (ако плановете включват търговия на дребно, доставка или дистрибуция, поставяне на рекламни банери в транспорта, превоз на пътници или товари) , и на мястото на дейност (във всички останали случаи) . важно! Ако предприемач или предприятие преди това е използвало опростен данъчен режим, тогава отказът да продължи да го използва трябва да бъде докладван на Инспектората на Федералната данъчна служба преди 15 януари (клауза 6 от член 346.13 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Преход от общата система, опростена данъчна система, UTII към патентната система (PSN).

Данъчният кодекс на Руската федерация позволява използването на патентния режим заедно с общия режим, както и с UTII и опростената данъчна система. Можете да промените данъчната система от OSN на патент по всяко време, когато е удобно за предприемача. Ако говорим за отказ от използване на опростената данъчна система, тогава е възможно да промените данъчната система не по-рано от 1 януари (клауза 3 на член 346.13 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Не забравяйте, че тези настройки определят правилата за поддържане на BU. Данъчното счетоводство се конфигурира отделно. Посочете „Метод за оценка на материалните запаси“.
Тук имате два начина за оценка на материалните запаси:

"Среден";
"Според FIFO."

Първият метод е да се оценят материалните запаси чрез изчисляване на средната себестойност за група стоки. Вторият метод изчислява себестойността на материалните запаси, които са били придобити по-рано. Преведено от английски, този метод звучи като „Първи влязъл, пръв излязъл“. „Метод за оценка на стоките в търговията на дребно“ - тук всичко е просто, но си струва да се има предвид, че в данъчното счетоводство стоките се оценяват само по цената на придобиване. „Основна счетоводна сметка“ в счетоводната политика 1C 8.3 се използва за заместване на счетоводната сметка по подразбиране в документи и справочници. В нашия пример оставихме настройката за броене на 26.
Последната настройка в този раздел е да изберете реда на регистрация на авансовите фактури и необходимостта от регистрацията им в зависимост от периода. Данък върху имуществото В този раздел посочете данъчната ставка и облекченията, ако има такива.

важно

В последния параграф посочете метода за записване на разходите за този данък. Данък върху доходите на физическите лица В раздела за данъците върху доходите на физическите лица посочете как се прилагат данъчните облекчения.

Застрахователни премии Ако е необходимо, попълнете секцията „Застрахователни премии“, като посочите тарифата, вноската за злополука и други настройки. Други настройки За да зададете други настройки, следвайте хипервръзката „Всички данъци и отчети“.

Начало 1C:Счетоводство 8

Данъци

"1C: Счетоводство 8" изпълнява всички изисквания на действащото данъчно законодателство. За различни организации и предприемачи можете да посочите различни данъчни системи в информационната база.

За да отговори на изискванията на глава 25 от Данъчния кодекс, конфигурацията прилага данъчно счетоводно отчитане на данъка върху дохода в рамките на общата данъчна система. Данъчните и счетоводните записи се поддържат в единен сметкоплан. Данъчните регистри се попълват автоматично с помощта на данъчни счетоводни данни.