Právnická osoba poskytuje půjčku fyzickému podnikateli. Jak připravit smlouvu o půjčce

Individuální podnikatel je stejná fyzická osoba, která je pouze vybavena funkcemi právnické osoby. Je možné uzavřít smlouvu o bezúročné půjčce mezi fyzickou osobou a fyzickou osobou podnikatelem? Bude v takové situaci podnikající fyzická osoba jednat jako fyzická osoba nebo jako právnická osoba?

Jak připravit smlouvu o půjčce

Odstavec 1 v kapitole 42 občanského zákoníku Ruské federace je věnován půjčce. Pro přípravu smlouvy o půjčce je potřeba se zaměřit na ustanovení této kapitoly. Například smlouva nemusí uvádět, že je bezúročná, pokud smluvní částka nepřesahuje 50 minimálních mezd. Toto ustanovení je uvedeno v odst. 3 Čl. 809 občanského zákoníku Ruské federace a odkazuje na dohodu mezi jednotlivci.

Fyzický podnikatel je stále fyzickou osobou, ale s právy a povinnostmi právnické osoby. Ustanovení odstavce 1 kapitoly 42 týkající se fyzických osob se proto musí použít na smlouvu o půjčce mezi jednotlivcem a jednotlivcem.

Fyzický podnikatel provozuje podnikatelskou činnost a v odstavci 3 čl. 809 Občanského zákoníku Ruské federace uvádí, že smlouva o půjčce bude považována za bezúročnou, pokud poskytnutá půjčka nijak nesouvisí s podnikatelskou činností jedné ze stran. Je lepší ve smlouvě uvést „osobní prostředky jednotlivého podnikatele“ - pokud je individuální podnikatel věřitelem, pokud je jednotlivý podnikatel dlužníkem, pak „pro osobní potřeby jednotlivého podnikatele“. Finanční úřady v tomto případě nebudou na dohodě hledat chyby a budou hledat ušlý zisk.

Aby nedocházelo k nedorozuměním s finančními úřady, je lepší ve smlouvě výslovně uvést, že je bezúročná, to znamená, že věřitel neúčtuje dlužníkovi úrok za použití jeho peněz.

To znamená, že si musíte poznamenat, že „za půjčku se neúčtuje žádný úrok“. V opačném případě, pokud ustanovení odstavce 3 Čl. 809 občanského zákoníku Ruské federace musí dlužník splatit dluh s úroky. Úrok se počítá na základě refinanční sazby Bank of Russia v den splacení dluhu. K 10. únoru 2014 byla tato sazba v Rusku 8,025 % ročně. To je uvedeno v odstavci 1 809 občanského zákoníku Ruské federace.

U bezúročného úvěru je splatná pouze jistina, bez úroků za použití. Vzniknou-li na základě smlouvy sankce a úroky, je dlužník povinen splácet.

Podmínky smlouvy

Podmínky bezúročné půjčky mezi jednotlivcem a fyzickým podnikatelem jsou stejné jako mezi jednotlivci a odpovídají normám výše uvedeného odstavce.

Podmínky pro tento typ smlouvy jsou:

Místo a datum uzavření smlouvy. Například 25. listopadu 2014 Moskva.
Částka vydaná dlužníkem – tedy předmět smlouvy;
Povinnost věřitele poskytnout vypůjčiteli určitou peněžní částku a povinnost vypůjčitele tyto peníze včas vrátit – tedy práva a povinnosti stran. Tato ustanovení jsou popsána v Čl. 810 Občanský zákoník Ruské federace;
Podmínky pro poskytnutí půjčky - lhůta pro její splacení, jakož i absence úroků z použití peněz - Čl. 809 Občanský zákoník Ruské federace;
okolnosti vyšší moci;
Odpovědnost stran za porušení podmínek smlouvy;
Podmínky důvěrnosti;
Metody řešení sporů;
Podpisy a podrobnosti stran.

Aby byla smlouva považována za bezúročnou, musí to být výslovně uvedeno. Je také nutné jasně uvést způsob vrácení finančních prostředků dlužníkem - celou částku na konci smluvního období nebo po částech.

Požadované dokumenty

K uzavření smlouvy o bezúročné půjčce mezi fyzickou osobou a fyzickou osobou podnikatelem je nutné přiložit následující dokumenty, které budou identifikátory obou stran:

Kopie pasů obou stran nebo jiné dokumenty, které mohou ověřit totožnost. Ale pas je lepší, abyste se vyhnuli problémům;
Oddací list a souhlas druhého z manželů s dokončením transakce – pokud je jednotlivec ženatý;
osvědčení o registraci jako samostatný podnikatel;
Osvědčení o registraci u finančního úřadu - DIČ.

Všechny tyto dokumenty jsou přiloženy ke smlouvě v kopiích. Pokud bude transakce ověřena notářem, pak musí notář předložit originály dokumentů k ověření.

Půjčku je možné poskytnout v hotovosti i bezhotovostně. Li půjčky fyzickým osobám vydané v hotovosti, stojí za to připomenout, že podle pokynů Bank of Russia č. 1843-U má individuální podnikatel právo přijmout nebo dát hotovost ve výši 100 tisíc rublů na základě jedné smlouvy. Pokud to vyhovuje oběma stranám, pak dokument. Potvrzením o vydání půjčky bude potvrzení od fyzické osoby a pokladní doklady fyzické osoby podnikatele.

Důležité! Jednotliví podnikatelé nemají právo používat hotovost z pokladny přijatou po prodeji produktů pro jiné potřeby. Abyste se vyhnuli problémům s finančními úřady, musíte nejprve vložit požadovanou částku na běžný účet (pokud existuje) jednotlivého podnikatele a poté ji vybrat.

Pokud je pro smluvní strany výhodnější převádět peníze bezhotovostním způsobem, pak neexistují žádná omezení. Dokladem, který potvrdí vystavení a přijetí úvěru od druhé strany, bude platební doklad banky, která převod provedla.

Smlouva o půjčce je podepsána oběma stranami. S uvedením úplných podrobností. Jednotlivec uvede své celé jméno a údaje o pasu a také kontaktní údaje. Individuální podnikatel uvede podrobnosti o certifikátu a pasových údajích a také vloží razítko na doklad, pokud jej má.

Zdanění půjčky

Jednotliví podnikatelé platí daně do příslušných rozpočtů naší země. Uzavření smlouvy o půjčce je způsob, jak dosáhnout zisku na úrocích, pokud je věřitelem fyzická osoba podnikatel. Jelikož se ale bavíme o smlouvě o bezúročné půjčce, nejde o žádný zisk.

Vzhledem k tomu, že nedochází k žádnému dodatečnému zisku, nepodléhá částka půjčky žádné dani pro jednotlivého podnikatele ani jednotlivce. Fyzická osoba nemusí vyplňovat žádné daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob ani platit daň z příjmu.

Fyzický podnikatel však bude muset vypočítat a zaplatit daň z příjmu fyzických osob za sebe a za jednotlivce. Děje se tak proto, že pokud individuální podnikatel vystupuje jako půjčovatel, působí jako zdroj příjmu pro sebe i pro jednotlivce. Za fyzickou osobu platí daň jako daňový agent. To je uvedeno v odstavcích. 1 bod 1 čl. 208 Daňový řád Ruské federace.

Vzor smlouvy o bezúročné půjčce mezi fyzickou osobou a fyzickou osobou podnikatelem

Základem bezúročné smlouvy o půjčce mezi fyzickou osobou a fyzickým podnikatelem je standardní smlouva o půjčce, která je „upravena“ na konkrétní podmínky uzavření.

Neexistuje jednotná forma takové dohody, vyplatí se vycházet z jednotlivých podmínek uzavření mezi stranami. Vzor standardní smlouvy naleznete v příloze.

Kromě samotné smlouvy je potřeba se také připravit příjem o přijetí úvěru, jakož i splátkový kalendář, pokud bude dluh na konci lhůty splacen po částech, nikoli v celé výši.

Pokud chtějí strany z nějakého důvodu změnit podmínky smlouvy, např. prodloužit její platnost, pak je nutné uzavřít dodatečnou smlouvu, která bude rovněž přílohou smlouvy.

Smlouva o půjčce je skutečná, to znamená, že vstoupí v platnost nikoli po podpisu, ale po vydání finančních prostředků dlužníkovi.

Stáhněte si vzor smlouvy o bezúročné půjčce mezi fyzickou osobou a fyzickou osobou podnikatelem.

Musí být smlouva ověřena notářem?

Účastníci smlouvy se zabývají otázkou: je nutné sepsat smlouvu o bezúročné půjčce mezi fyzickou osobou a fyzickou osobou podnikatelem, notářsky ověřenou?

V Čl. 808 občanského zákoníku Ruské federace uvádí, že taková dohoda může být potvrzena pouze podpisy stran a bude mít právní platnost u soudu, pokud výše půjčky nepřesáhne 10 minimálních mezd. Pro výpočet bereme celoruskou minimální mzdu, která se v roce 2015 bude rovnat 5 965 rublům, a nikoli minimální mzdu, která je stanovena pro každý subjekt samostatně.

K vyzkoušení postačí doklady, které potvrzují vydání půjčky – účtenky nebo doklady o platbě.

Strany však mohou podle vlastního uvážení takovou dohodu potvrdit - to není zákonem zakázáno. Notářské ověření poskytne výhody pouze v případě, že spor ze smlouvy bude řešen soudně.

Notářské ověření smlouvy ukazuje, že smlouva byla uzavřena zcela v souladu s občanským právem. K soudnímu jednání lze přibrat i notáře jako svědka.

Odpovědnost stran

Odpovědnost stran z úvěrové smlouvy je klíčovou podmínkou pro uzavření této smlouvy. Tento článek specifikuje odpovědnost stran v případě porušení podmínek smlouvy.

Nejčastějším porušením je nesplacení dluhu ve smluvenou dobu. Dlužník a věřitel mají právo uložit jakékoli přijatelné podmínky odpovědnosti. Nejčastěji se však jedná o penále a úroky, které jsou účtovány z částky jistiny dluhu.

Například sankce podle smlouvy je sazba rovnající se 1/300 refinanční sazby Bank of Russia za každý den prodlení. Strany si ale mohou stanovit jinou výši penále, například 0,05 % z dlužné částky za každý celý nebo dílčí měsíc prodlení.

Pokuta může být také stanovena jako procento z výše dluhu nebo jako pevná částka. Například 3 000 rublů za nesplacení nebo 25 % z výše dluhu. Pokuta se účtuje jednorázově a není podmínkou pro uzavření smlouvy o bezúročném úvěru.

Dlužník v případě prodlení musí splatit celou částku dluhu spolu s úroky a sankcemi.

Uzavření smlouvy o bezúročné půjčce mezi fyzickou osobou podnikatelem a fyzickou osobou není neobvyklé. Abyste předešli problémům s finančními úřady, nemusíte ve smlouvě uvádět, že „ úvěr na rozvoj podnikání“, lépe „pro osobní potřeby“. To platí jak pro jednotlivé podnikatele, tak pro fyzické osoby.

Vzhledem k tomu, že půjčka je bezúročná, nedochází k žádnému zisku, takže z takové půjčky není třeba platit daně. Daňové úřady však takové dohody „nemají rády“ – vidí je jako skrývání dalších výhod.

Půjčka na rozvoj podnikání se stává nutností pro individuálního podnikatele při akutním nedostatku majetku. Finanční instituce se mezi jednotlivými podnikateli stává stále oblíbenější, a proto je důležité pochopit, co takový systém je a na jakém právním základě funguje.

Co je to

Před uzavřením smlouvy je nutné porozumět právním pojmům. Podle článku 807 občanského zákoníku Ruské federace se půjčkou rozumí transakce, při které jedna strana převádí peníze nebo jiné předměty spojené obecnými charakteristikami druhé straně a druhá je přijímá s povinností vrátit to, co obdržel ve stejné výši.

Pro bezúročné půjčky platí následující pravidlo. Vzorec interakce je obrácený. Pokud smlouva nestanoví, že peněžní prostředky jsou poskytovány bez účelu dosažení zisku – tedy bez úroků, pak se to považuje za bezúplatné.

Není-li takový požadavek ve smlouvě uveden, má věřitel zákonné právo účtovat úroky za celou dobu čerpání vypůjčených prostředků.

Není-li úrok ve smlouvě uveden, inkaso se provádí za sazbu refinancování akceptovanou v regionu registrace jednotlivého podnikatele v den splacení dluhu.

Podmínky

Smlouva o bezúročné půjčce obsahuje následující podmínky:

Postup při plnění smlouvy, doba použití finančních prostředků a doba splácení, způsoby splácení dluhu.
Důvody pro ukončení smlouvy za určitých podmínek, povinnosti stran při jejich vzniku. To může zahrnovat okolnosti vyšší moci: požár, vojenská akce, přírodní katastrofa atd.
Datum podpisu smlouvy a zahájení poskytování úvěru koreluje s časem převodu finančních prostředků k použití dlužníkem.
Důležité je také zakotvit ve smlouvě podmínku možnosti zavádět do smlouvy dodatky, změny a sepisovat dodatečná ujednání.

Smlouva o půjčce musí obsahovat tyto náležitosti:

plná částka, způsob převodu/hotovost;
název měny;
postup pro vrácení prostředků: způsoby, harmonogram - v jedné nebo několika platbách na konci smlouvy;
zamýšlený účel peněžních prostředků s úplným výčtem povinností a práv věřitele a dlužníka po celou dobu platnosti smlouvy;
Musí být uvedeny údaje o stranách: registrační čísla fyzických osob podnikatelů, daňová registrace;
sankce za pozdní splacení dluhu.

V poslední části smlouvy jsou uvedeny podrobnosti o stranách: jména, bankovní účty, čísla osvědčení o registraci. Uvádí se datum uzavření smlouvy a okamžik vzniku povinnosti převést peníze, smluvní strany smlouvu opatřují podpisy a pečetí.

Smlouva musí specifikovat odpovědnost stran. Co dělat, když je dohoda v ruce, jsou tam všechny účtenky, ale protistrana se stále nechystá peníze vrátit? V tomto případě musíte nejprve zaslat reklamaci porušovateli písemně s oznámením o přijetí proti podpisu zástupce druhé strany nebo samotného podnikatele.

V žalobě je stanovena lhůta pro splacení dluhu. Pokud během této doby nebudou prostředky vráceny, existuje pouze jedna cesta ven - obrátit se na soud. Věřitel získává právo uplatnit nárok až od okamžiku splatnosti platby.

Pokud je žaloba podána před datem splatnosti dluhu, soud ji vrátí s vysvětlením. Takovou žádost lze podat v promlčecí lhůtě - 3 roky od okamžiku, kdy se osoba dozvěděla o porušení svého práva, která rovněž začíná běžet ode dne splacení dluhu.

Podle individuálního podnikatele je smlouva považována za bezúročnou za následujících podmínek:

kdy podle dohody jednotliví podnikatelé nepřevádějí peníze, ale určité věci;
pokud smlouva mezi fyzickým podnikatelem a jiným podnikatelem nebo organizací obsahuje požadavek na splacení úvěru ve výši nižší než 50 minimálních mezd.

Podle pokynu Centrální banky Ruské federace ze dne 11. března 2011 č. 3210-U musí zůstatek hotovosti na konci dne převést všemi společnostmi na běžné účty. Fyzický podnikatel je tedy povinen převést finanční prostředky přijaté jako úvěr do banky.

Vrácení peněz se provádí jedním z následujících způsobů:

na účet jednotlivého podniku v bance;
v hotovosti z pokladny jednotlivého podnikatele - v tomto případě je splacení dluhu vystaveno pomocí vratné pokladní poukázky (f. KO-2).

Dokumenty

Zákon nestanoví požadavky na seznam dokladů potřebných k uzavření smlouvy o bezúročné půjčce mezi podnikateli. Doporučuje se však chránit se před finančními riziky bez ohledu na to, na které straně stojí protistrana – věřitel nebo dlužník.

Abyste se ujistili, že druhá strana jedná jako fyzická osoba podnikatel, je nutné si od finančního úřadu vyžádat kopii notářsky ověřeného duplikátu osvědčení o registraci. To musí udělat každá protistrana.

Při převodu peněz musíte vystavit potvrzení nebo akt o přijetí finančních prostředků s uvedením data a podpisu stran a je také vhodné nechat si skutečnost potvrdit svědky - alespoň dvěma.

Samozřejmě není nutné uzavírat dohodu na částku do 10 minimálních mezd, ale potvrzení se v každém případě stane důležitým důkazem u soudu a umožní vám vyhnout se zbytečnému řízení.

Jak sestavit smlouvu o bezúročné půjčce mezi jednotlivcem a podnikající fyzickou osobou, vzor

Dohoda mezi podnikateli je uzavřena písemně, pokud výše úvěru přesáhne 10 minimálních mezd. Pokud je méně, považuje se písemná dohoda za platnou, a to i tehdy, když strany provedly kroky ke splnění svých závazků: jedna strana poskytla půjčku a druhá přijala prostředky jakýmkoli způsobem - v hotovosti nebo převodem na účet. U takového systému však není známo, kolik úroků je účtováno a jak dlouho je dohoda platná, když musí být dluh splacen.

Dobu splácení si můžete nastavit sami, k tomu musí věřitel zaslat v rámci občanského zákoníku Ruské federace oznámení o nutnosti splatit dluh s datem splacení. Od tohoto okamžiku se bude posuzovat doba vzniku povinnosti dluh splatit.

Pomocí níže uvedeného odkazu si stáhněte vzor smlouvy o bezúročné půjčce mezi jednotlivými podnikateli.

V případě potřeby mohou strany uzavřít dodatečnou dohodu ke smlouvě. Například při prodloužení lhůt splácení dluhu nebo navýšení jeho výše. V takovém dokumentu jsou uvedeny všechny podrobnosti o stranách, jako ve smlouvě, ustanovení dohody, která se může změnit, a nové znění podmínek. Akt je ověřen podpisy stran a opatřen pečetí.

Je vyžadováno notářské ověření?

Smlouva o bezúročné půjčce nemusí být ze zákona ověřena notářským úřadem. Absence takového ujištění nemá vliv na právní platnost smlouvy, pokud je v ní poskytnuta půjčka ve výši přesahující 10 minimálních mezd a je písemná, považuje se za platnou.

V praxi dochází k případům, kdy se jedna ze stran pokusí transakci zneplatnit, vrátit peníze nebo popřít skutečnost převodu finančních prostředků. Jako důkaz je uveden jeden z důvodů pro uznání právně významných akcí za neplatné nebo napadnutelné.

Jedná se o jednání pod vlivem hrozby, podvodu nebo menšiny dané osoby (kontroverzní bod, kdy je občan právně způsobilý od 16 let z důvodu emancipace, protože podniká). Může být zpochybněna příčetnost člověka při uzavírání smlouvy, jeho schopnost zodpovídat se před zákonem a společností za své jednání - plná nebo omezená způsobilost k právním úkonům a další případy.

V takových situacích, pokud totožnost protistrany není důvěryhodná, je povoleno sepsat smlouvu u notáře. Prověří právní platnost všech smluvních podmínek, zjistí způsobilost smluvních stran k právním úkonům, prověří, zda osoby vzhledem k fyzickým a duševním schopnostem rozumí smyslu svého jednání atd.

Podpis a zapečetění listiny notářem je jednou ze záruk splacení dluhu a je často nezpochybnitelným důkazem u soudu při posuzování nároků v této kategorii případů.

Notář také zkontroluje správnost předložených dokladů. Pokud dojde ke sporu, bude postaven před soud jako účastník procesu, aby svědčil.

Zdanění

Při sepisování smlouvy o bezúročné půjčce mezi jednotlivými podnikateli nevznikají důvody pro účtování daně z přidané hodnoty. Individuální podnikatel, který finanční prostředky obdržel, má však materiální východisko - příjem ve výši půjčky. V této souvislosti mu vzniká povinnost platit daň z příjmu - daň z příjmu fyzických osob.

Důležité! Pokud je při převodu finančních prostředků nutné převést finanční prostředky na bankovní účet nebo systém převodu hotovosti ve výši více než 600 tisíc rublů, informace o transakci jsou předány společnosti Rosfinmonitoring, i když byla uzavřena smlouva o bezúročné půjčce. mezi občany provozujícími podnikatelskou činnost.

Při použití obecného daňového systému neovlivňuje vydání půjčky a zpětné obdržení finančních prostředků platby daní, protože neexistují žádné účetní náklady. Částka je osvobozena od DPH na základě článku 149 daňového řádu Ruské federace.

Při vedení účetní evidence jsou strany zúčastněné na transakci osvobozeny od povinnosti platit odvody na penzijní, sociální a zdravotní pojištění.

Podnikatelé působící v rámci zjednodušeného daňového systému platí 35 % z částky přijaté půjčky na základě článku 224 daňového řádu Ruské federace jako příjem. Pokud používáte zjednodušený daňový systém, nejsou takové půjčky považovány za zisk, takže z nich nejsou poskytovány srážky do státních fondů.

Video: Smlouva o bezúročné půjčce

Jakékoli podnikání vyžaduje neustálé investování financí, jinak stagnace a ztráty nejsou daleko. A již na začátku, od okamžiku registrace právního stavu, se nelze vyhnout počátečním nákladům a investicím. Je dobré, když máte počáteční kapitál nebo pomoc od přátel. Co mají dělat ti, kteří nemají volné finanční prostředky, ale přesto je potřebují?

Bankovní úvěry jsou jedním z nejatraktivnějších nástrojů pro rozvoj malých podniků. Včasný příjem finančních prostředků pomáhá podnikatelům rychle a efektivně reagovat na vznikající problémy. Současné návrhy jsou vypracovány pro různé potřeby - rozvoj společnosti, doplnění provozního kapitálu, rozšíření komoditní či výrobní základny, vybavení nových pracovišť atd. Téměř každá banka dnes nabízí širokou škálu úvěrových produktů pro malé a střední- velké podniky na výběr.

Při zvažování žádosti o úvěr banky zohledňují možný měsíční příjem podnikatele (aktuální i plánovaný) a analyzují rizika a vyhlídky odvětví. Hlavním a rozhodujícím hlediskem ve prospěch poskytnutí úvěru je platební schopnost klienta. Fyzický podnikatel má jako subjekt tržních vztahů zpravidla dva statusy – zaměstnanec a vlastník firmy. Tato dualita poskytuje dlužníkovi určité výhody, ale může také vést k negativním důsledkům.

Hlavní ovlivňující faktory

Praxe ukazuje, že banky mnohem ochotněji půjčují zaměstnancům, kteří mají doklad o své schopnosti pracovat a platit. V tomto případě se za příjem považuje nejen základní mzda, ale i další zdroje zisku (pronájem majetku, penze/dávky, úroky z vkladů) a zaměstnání na částečný úvazek. Jako potvrzení stačí doložit stanovené formuláře dokumentů - potvrzení o příjmu, nájemní smlouvu, sešit.

Pokud jste podnikatel, je poměrně obtížné posoudit míru solventnosti. Například hlavní příjmy z finančních a ekonomických činností lze potvrdit prohlášeními, knihou příjmů/výdajů nebo účetními výkazy. Co ale dělat, když potřebujete poskytnout konkrétní údaje pro budoucí období a podnik se otevřel od nuly? V tomto případě úvěrové instituce vyžadují sepsání obchodního plánu, při jehož přípravě musí manažer vzít v úvahu specifika ruské reality a také podrobně vysvětlit, na co budou vypůjčené prostředky použity a z jakých zdrojů budou použity. bude pokryta.

Typy podnikatelských úvěrů

Chcete-li získat schválení a rychle požádat o půjčku, pojďme zjistit, jaké typy půjček existují a jak se liší.

Dostupné půjčky pro podnikatele:

Expresní půjčky– jsou nejsnáze zpracovatelné, je vyžadován minimální balíček dokumentů: cestovní pas a řidičský nebo důchodový průkaz; Úrokové sazby samozřejmě výrazně „kousají“ kvůli inherentním rizikům, vydané částky jsou malé (do 100 000 rublů) a účely výdajů jsou velmi omezené. Vhodné pro ty, kteří mají málo času a žádné další dostupné možnosti.
Spotřebitelské úvěry– jsou vydávány za jakýmkoli účelem, avšak podnikatelské nápady nejsou v tomto seznamu zahrnuty. Pokud si hodláte vzít spotřebitelský úvěr jako fyzická osoba, ani nezmiňujte, že peníze použijete na rozvoj své společnosti. V opačném případě budete odmítnuti. Je potřeba doložit více podkladů, ale to zase dává šanci půjčit si větší částku na dlouhou dobu a úroková sazba je výrazně nižší než u předchozí varianty. Buďte připraveni na to, že banky prověří vaši platební schopnost a fakt, že jste skutečně zaměstnaní – například tím, že vám zavolají do práce. Kromě toho, pokud je klient registrován jako samostatný podnikatel, bude velmi obtížné to skrýt. V tomto případě je obvykle vyžadován ručitel a pro částky přesahující 500 000 rublů je vyžadováno vydání zástavy na stávající nemovitost. V některých úvěrových institucích je v podmínkách smlouvy jasně stanovena nemožnost vydat vypůjčené prostředky podnikatelům při žádosti o spotřebitelské programy.
Cílové programy– cílené typy úvěrů pro malé a střední podniky. Spojují vlastnosti spotřebitelských úvěrů a financování právnických osob. Jsou nabízeny pro specifické účely - otevření společnosti, nákup nemovitosti, doprava nebo drahé vybavení. Nemovitost koupená dlužníkem slouží jako zástava, takže úrokové sazby jsou o něco nižší než u spotřebitelských úvěrů. Kontokorent, franšíza a faktoring jsou vydávány bez zajištění.

V rámci vládního programu na podporu malých podniků působí řada bank. V rámci takových návrhů může za podnikatele vystupovat jako ručitel Fond na pomoc malým podnikům. To ale není dostupné všem podnikatelům, a především těm, kteří již odpracovali alespoň tři měsíce. Krajské rozpočty nabízejí i vlastní programy pro začátečníky, v rámci kterých můžete počítat s proplácením úroků z úvěrů, dotací nebo grantů na rozvoj podnikání.

U kterých bank můžete získat úvěr?

Většina velkých bank poskytuje úvěry malým podnikům, mezi nimiž vynikají Sberbank, VTB 24 a Bank of Moscow. Seznam návrhů je velmi široký. Níže jsou uvedeny ty nejzajímavější a nejefektivnější.

Aktuální programy v Sberbank of Russia:

1. Doplňování pracovního a dlouhodobého majetku pro podnikatele s ročním obratem nepřesahujícím 400 milionů:

„Obchodní obrat“ - ve výši 150 000 rublů, po dobu až 4 let, sazba od 14,8%.
„Obchodní přečerpání“ - pokud na bankovním účtu není dostatek peněz ve výši až 17 000 000 rublů, po dobu až 1 roku, sazba je od 12,97%.
„Obchodní nemovitosti“ - pro nákup komerčních nemovitostí v částkách od 150 000 rublů, po dobu až 10 let, sazba je 14,74%.

2. Expresní nabídky pro podnikatele s ročním obratem nepřesahujícím 60 milionů:

„Expresně zajištěno“ – ve výši 300 000–5 000 000, na dobu 6–36 měsíců, při 16–23 % ročně. Pokud je poskytnuto zajištění, jsou zvažovány preferenční podmínky. Není vyžadováno potvrzení účelu použití a nejsou účtovány žádné poplatky za předčasné splacení nebo registraci. Krátká lhůta pro posouzení žádosti.
„Důvěra, standardní tarif“ - pro částky do 3 000 000, doba trvání až 3 roky, úrok od 19,5 %.
„Business trust“ – poskytnutí až 3 000 000 bez zajištění na dobu až 4 let za 18,98 %. Neexistují také žádné provize, ale je vyžadován 1 ručitel, s výjimkou určitých kategorií podnikání.

3. Nabídky leasingu– na nákup osobních, nákladních, speciálních vozidel. Vydáno až 24 000 000 rublů, doba trvání 12-21 měsíců. Obecně je vyžadována záloha ve výši 10 % a splátkový kalendář a sazby jsou specifikovány v závislosti na konkrétním programu.

4. Bankovní záruka– prostředek k zajištění partnerských závazků. Vydává se pro částky od 50 000 RUB. do 3 let na 2,66 %.

Zajímavé základní programy na VTB 24:

"Kontokorent"– na pokrytí hotovostních potřeb se vydává od 850 000 na celkovou dobu 1-2 let, doba trvání tranše (nepřetržitý dluh) je 30-60 dní. Úrok od 18,5 % ročně. Bez vkladů, provizí a nutnosti měsíčně resetovat účet.
"Půjčka na zástavu"– na nákup předmětů zastavených bankou. Vydáno do 150 000 000, doba trvání až 10 let. Záloha není nižší než 20 % nákladů, roční úrok je stanoven individuálně.
„Cílené půjčky zajištěné zakoupeným zbožím“– částka 850 000,- na 5 let. Při registraci dodatečné zálohy je možné získat peníze bez placení zálohy. Je zde provize od 0,3 %, roční sazba od 14,5 %.
"Revolvingový úvěr"- od 850 000 rublů. pro sezónní a cyklické procesy nebo doplňování pracovního kapitálu. Doba trvání až 2 roky, sazba od 16 %.

Výhodné nabídky od Bank of Moscow:

"Obchodní perspektiva"– pro rozvoj společnosti se vydává doplňování fixních/pracovních aktiv od 3 000 000 do 150 000 000 rublů po dobu až 5 let. Podmínky se sjednávají individuálně v závislosti na posouzení potenciální platební schopnosti dlužníka.
„Přečerpání» – je k dispozici až 12 500 000 RUB. financovat platební mezery, včetně placení daní a vyplácení mezd zaměstnancům. Termíny až 1 rok, tranše až 30 dní. Počítat s ní mohou podnikatelé, kteří fungují alespoň 9 měsíců.
Program obratu– pro doplnění pracovního kapitálu je reálné si půjčit od 1 000 000 do 150 000 000 rublů na dobu až 2 let. Po analýze vaší bonity a podmínce práce po dobu nejméně 9 měsíců. je stanovena úroková sazba úvěru.
Program "Pro rozvoj"– jakýkoli majetek ve vlastnictví dlužníka je přijat jako zástava. Částky až 150 000 000 RUB, doba trvání až 60 měsíců.

Algoritmus akcí

Pro získání úvěru se musíte nejprve rozhodnout pro banku a seznámit se s navrhovanými podmínkami financování.
Poté si vyzvedněte požadované dokumenty pro podání přihlášky a následnou registraci. Každá instituce má svůj vlastní seznam, obvykle požádá dlužníka o poskytnutí dotazníku s uvedením osobních údajů; cestovní pas a vojenský průkaz; osvědčení o registraci, výpis z Jednotného státního rejstříku fyzických osob a povolení k činnosti. Pro garanta - také dotazník a pas; pokud existuje dočasná registrace, dokument potvrzující to; vojenský průkaz a 2. potvrzení o dani z příjmu fyzických osob pro najaté zaměstnance. V některých případech požadují seznam aktiv a souhlas poskytovatele franšízy ke spolupráci.
Podnikatelé jsou povinni předložit účetní závěrku za poslední období a rozvahu na konci období. Dále budete potřebovat knihu o příjmech a výdajích, zástavní list majetku a podnikatelský plán s vyhlídkami na rozvoj firmy.
Pokud vám neposkytnou půjčku bez ručitele, zkuste se domluvit s některým z vašich blízkých přátel nebo spolupracovníků.
Jakmile budete mít připravenou veškerou dokumentaci, můžete podat žádost. Pro jistotu zkuste oslovit více finančních institucí najednou. Pokud bude jeden zamítnut, je dost možné, že bude schválen další.

Je vysoká pravděpodobnost získání úvěru od klientů s pozitivní úvěrovou historií, bez záznamu v trestním rejstříku a pozdních plateb. Doba činnosti je obecně minimálně 1 rok a nemovitost má likvidní, snadno zpeněžitelná aktiva.

Proč může být podnikateli zamítnuta půjčka?

Žádosti v bankách posuzuje zvláštní oddělení, úvěrový výbor. Prostředky mohou být zamítnuty z různých důvodů. Tím hlavním je nedostatečná platební schopnost. Proto je nutné věnovat maximální pozornost sestavení podnikatelského plánu.

Bankéři mají vzhledem ke specifickému právnímu postavení vůči jednotlivým podnikatelům zaujatý postoj. Individuální podnikatel může rychle dokončit své aktivity a „ukončit“ podnikání. Postup uzavření je jednodušší než například u LLC. Je obtížnější vypočítat finanční vyhlídky, proto jsou ochotnější vyjít vstříc těm podnikatelům, kteří mohou poskytnout majetek jako zástavu. Dojde-li k úpadku odvětví, k čemuž již došlo u cestovního ruchu, je kvůli očekávanému odmítnutí bezpředmětné brát si úvěry na otevření a rozvoj firmy. A přítomnost dlužných plateb za daně, příspěvky a mzdové dluhy bude sloužit jako další důvod pro negativní rozhodnutí.

Na závěr poznamenáváme, že podnikatel může vždy počítat s hotovostní půjčkou, hlavní věcí je vybrat optimální možnost. Při výběru se musíte rozhodnout, co je důležitější: získat peníze rychle, ale za vysokou cenu, nebo vybudovat dlouhodobé vztahy s finanční institucí, pracovat pro budoucnost a prokázat svou solventnost.

Určitě se podívejte na video

Přestože dlužník má již plná práva nakládat s úvěrem sám. Pokud věřitel chce, aby dlužník splatil půjčku třetí straně, je bezpodmínečně nutné uvést tento bod ve smlouvě o půjčce mezi podniky. V opačném případě bude požadavek věřitele na převod dluhu na jinou osobu nezákonný. Velmi důležitým faktorem je datum začátku smlouvy – zejména pokud je z částky úvěru účtován úrok. Smlouva se považuje za platnou až od okamžiku poskytnutí sjednané částky. A teprve od této doby mohou začít přibývat úroky. Daňové důsledky Podle daňové legislativy povinnosti odvodu daně nijak neovlivňují možnost různých typů organizací (jednotliví podnikatelé, sro či jiné) disponovat svými právy. To je důvod, proč osoba beroucí úvěr může být daňovým poplatníkem.

Půjčka od LLC SP

Pozor

Rovněž podle pokynu Centrální banky Ruské federace ze dne 11. března 2014 č. 3210-U musí společnosti převést do bankovní instituce veškerou hotovost, která se nahromadila nad limity použitého zůstatku hotovosti. V důsledku toho musí společnost převést částku přijatého dluhu na pokladně na bankovní účet. Dlužník-společnost musí vrátit bezúročné půjčky jednotlivému podnikateli dvěma způsoby:

převodem peněz na účet podnikatele v bankovní instituci;
nebo vložit hotovost prostřednictvím pokladny jednotlivého podnikatele.

V druhém případě je při vydávání vypůjčených prostředků vystaven platební příkaz k výdaji (f.

č. KO-2). Jednotliví podnikatelé a LLC: hospodaříme bez úroků Bezúročné půjčky mezi fyzickou osobou podnikatelem a právnickou osobou LLC jsou pro organizace výhodnější, protože v takové situaci společnost neplatí daně z tohoto dodatečného příjmu.

IP poskytla bezúročnou půjčku LLC (nuance)

daňový řád Ruské federace);

poskytnutí půjčky nepodléhá DPH (článek 15, odstavec 3, článek 149 daňového řádu Ruské federace).

Absenci daňových důsledků tedy neovlivňuje ani forma zdanění jednotlivých podnikatelů, ani předmět transakce. DŮLEŽITÉ! Pokud je úvěr poskytnut z peněžních prostředků přijatých z úvěrů nebo půjček, pak se výdaje v podobě úroků za jejich přijetí nepovažují za neprovozní a snižují základ daně pro daň z příjmů způsobem stanoveným čl. 269 daňového řádu Ruské federace, z důvodu jejich nedodržení kritérií uvedených v odstavci 1 čl. 252 daňového řádu Ruské federace (dopis Úřadu Federální daňové služby pro Moskvu ze dne 28. února 2005 č. 20-12/12463). Je právnická osoba osvobozena od daňových důsledků? Osoba, která je dlužníkem, obvykle nemá z půjčky, včetně bezúročné půjčky, prospěch, protože jí musí být nemovitost vrácena.

Vzor smlouvy o půjčce mezi LLC a samostatným podnikatelem

1 Bezúročná půjčka mezi jednotlivcem a organizací - definice
2 Zdanění podnikatele
3 Bezúročně vypůjčené prostředky - požadovaná dokumentace

4 Jednotliví podnikatelé a LLC: děláme to bez zájmu
5 Sepsání smlouvy - hlavní nuance
6 Porušení smluvních podmínek - sankce

Bezúročná půjčka mezi fyzickou osobou a organizací - definice Podle čl. 809 občanského zákoníku Ruské federace je půjčka považována za bezúročnou, pokud:

byla podepsána dohoda mezi fyzickou osobou (IP) a právnickou osobou (LLC) na částku rovnající se maximálně 50 minimálním mzdám (minimální mzda);
pokud podle smlouvy taková fyzická osoba nedostane peníze, ale určité věci.

V důsledku toho jsou vypůjčené prostředky považovány za bezúročné, pokud je věřitel nebo dlužník nevyužívá ke komerčnímu zisku.

Půjčka individuální podnikatel

Protože často jsou informace obsažené v dokumentu velmi důležité a cenné. Nejčastěji je zpřístupnění obsahu možné pouze v jednom případě - v případě soudního řízení. Ale i v tomto případě je vhodné umožnit číst všechny body pouze přímým účastníkům procesu – soudcům, advokátům.

Info

Standardní smlouvy tohoto druhu obvykle stanovují postup při řešení různých typů neshod. Existuje klauzule zavazující ty, kteří do ní vstoupili, řešit různá nedorozumění jednáním. Pokud na základě jejich výsledků nebyl nalezen konsenzus, je nutné se jej domáhat soudní cestou.

Je nutné specifikovat podmínky, za kterých smlouva zaniká.

Smlouva o úročené a bezúročné půjčce pro jednotlivé podnikatele: hlavní rysy

Dlužník musí tomuto ustanovení smlouvy věnovat maximální pozornost, protože na něm zcela závisí přeplatky v případě prodlení. Proti kterému není nikdo imunní. Okolnosti vyšší moci jsou obvykle uvedeny níže. Takovými okolnostmi jsou všechny události, jejichž výskyt vytváří nepřekonatelné překážky, které brání splnění podmínek smlouvy.

Takové události obvykle zahrnují:

požáry;
přírodní katastrofy (tsunami, zemětřesení atd.);
vojenské operace;
teroristické útoky.

Náhlý výskyt platební neschopnosti klienta se nekvalifikuje jako vyšší moc a nezbavuje klienta povinnosti plnit podmínky smlouvy. Neméně důležitou částí je důvěrnost. Stanoví, ve kterých případech je seznámení s podmínkami smlouvy třetích osob možné a ve kterých nikoli.

Smlouva o půjčce mezi LLC a individuálním podnikatelem

Úroky přijaté věřitelem v důsledku sepsání smlouvy o půjčce mezi LLC a fyzickým podnikatelem nepodléhají dani z přidané hodnoty. Základem pro to je: Je však velmi důležité vědět, že úroky obdržené na základě smlouvy o úrocích jsou náklady na služby. Společnost, která poskytuje úvěr, proto musí nutně vystavit fakturu označenou speciálním razítkem nebo nápisem „Bez DPH“.

Vzor smlouvy o půjčce mezi LLC a individuálním podnikatelem Smlouva o půjčce mezi LLC a individuálním podnikatelem, bezúročná (nebo úročená), má určité odlišnosti od jiných podobných dokumentů v závislosti přímo na jejím typu. Existuje ale také velké množství různých druhů podobností. Smlouva o úročené i neúročené půjčce obsahuje klauzuli nazvanou „předmět smlouvy“.

Dnes je zcela běžné sepsat smlouvu o půjčce mezi individuálním podnikatelem a LLC. V závislosti na typu půjčky existují dva typy dokumentů tohoto druhu. Stává se to:

zajímat;
bezúročné.

Většina smluv se vztahuje na oba typy smluv:

při sepisování je nutné komplexně postihnout způsoby plnění povinností;
text vyžaduje poznámku, která dává věřiteli právo uvést jinou osobu, na kterou mají být vypůjčené prostředky převedeny;
v textu musí být uvedeno vše, co je považováno za vyšší moc;
sepsaná smlouva se považuje za platnou až okamžikem převodu částky v ní uvedené vypůjčiteli.

Důležitým znakem této smlouvy jakéhokoli typu je, že vzhledem k nuancím občanského práva skutečné přijetí půjčky ještě neznamená její skutečné vlastnictví.

Úročený úvěr mezi LLC a individuálním podnikatelem

To znamená, že při stanovení základu daně pro daň z příjmů se vychází z příjmů ve formě:

peníze nebo majetek přijaté na základě smlouvy o půjčce (ustanovení 10, doložka 1, článek 251 daňového řádu Ruské federace);
věcné výhody z úspor na úrocích za použití vypůjčených prostředků (usnesení prezidia Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 3. srpna 2004 č. 3009/04).

Je důležité pochopit, že taková ustanovení o neexistenci daňových důsledků nelze v současné době vykládat jednoznačně, protože v každém případě:

daňový poplatník musí daňové zvýhodnění odůvodnit (usnesení pléna Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 12. října 2006 č. 53);
finanční úřad musí doložit skutečnost, že osoba obdržela neoprávněné daňové zvýhodnění (rozsudek Nejvyššího soudu Ruské federace ze dne 10. února 2016 č. 301-KG15-19116).

Kromě toho Ministerstvo financí Ruska v dopise ze dne 25. května 2015 č. 03-01-18/29936 naznačuje použití doložky.

Obvykle obsahuje pododstavce obsahující následující informace:

množství vypůjčených prostředků;
měna, ve které byly finanční prostředky vydány;
forma splacení přijatého úvěru (hotovostně, bezhotovostně, po částech nebo najednou);
typ úvěru – účelový nebo jiný.

Druhý odstavec obvykle nastiňuje práva a povinnosti smluvních stran. Nejdůležitější body:

možnost předčasného návratu – zda jsou za to účtovány penále nebo pokuty;
kdy a jak věřitel převádí finanční prostředky na dlužníka.

Třetí část uvádí limity odpovědnosti stran – v jakých případech se účtuje penále nebo pokuta. Je také stanoven způsob výpočtu výše těchto plateb a také faktory, na kterých závisí.