دستور تایید مانده سقف نقدی. دستور ایجاد یک نمونه سقف نقدی

بازرسی سازمان های نظارتی شامل مطالعه اسناد اولیه است. دستور لغو محدودیت نقدی می تواند اساساً به یک کاغذ مهم تبدیل شود. عدم وجود آن می تواند یک شرکت یا یک مقام رسمی را به مسئولیت اداری در قالب جریمه سوق دهد.

برای کارمندان موسسات، جریمه از 4-5 هزار روبل متغیر است. برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی می تواند از 40 هزار تا 50 هزار روبل باشد.

فایل ها

کدام فرم قبلاً استفاده می شد و چرا؟

در 12 اکتبر 2011، مقررات شماره 343-P بانک روسیه به تصویب رسید. این مقرر می‌کرد که هر مؤسسه‌ای که با هر نوع صندوق‌فروشی سروکار دارد، باید دستورالعمل‌هایی را برای تعیین حد وجه نقد ارائه کند.

مورد دوم به معنای حسابداری روزانه درآمد و تطبیق با هنجار است. در صورت تجاوز از حد مجاز، مراجعه به بانک جهت واریز وجه نقد به حساب بانکی سازمان الزامی است.

علاوه بر این، اگر سازمان دارای چندین بخش در شهرهای مختلف باشد، فقط مدیر ارشد و نه رؤسای بخش ها باید دستور تعیین سقف نقدی را امضا کنند. این برای هر سازمانی، از جمله کارآفرینان فردی، شرکت های خرد و کسب و کارهای کوچک اعمال می شود.

آخرین تغییرات

تمرین نشان داده است که چنین سیستمی برای مشاغل کوچک و کارآفرینان فردی کارآمد نیست. اعمال این ماده همیشه در شرایط موجود زندگی امکان پذیر نیست. تعداد زیادی از سازمان ها به دلیل عدم رعایت مقررات جریمه شده اند. شاید این فرصت را نداشتند.

تصمیم گرفته شد شرایط را تغییر دهیم تا تجارت راحت تر شود.
بنابراین، در سال 2014، دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه به تصویب رسید که به طور قابل توجهی شرایط نگهداری پول در صندوق را نرم کرد.

اکنون اشخاص حقوقی که تعداد پرسنل آنها از 100 نفر بیشتر نباشد، مربوط به بنگاه های کوچک و کارآفرینان فردی، حق دارند این حد را تعیین نکنند و دستوری در این زمینه صادر نکنند.

به هر حال، در سال 2015، به دلیل تغییرات در قانون، طیف شرکت هایی که می توانند خود را به عنوان کوچک طبقه بندی کنند، به طور قابل توجهی گسترش یافت. اکنون شرکت هایی با سطح تا 800 میلیون روبل کوچک در نظر گرفته می شوند. درآمد در سال (و نه 400، مانند قبل). هیچ تغییری در سایر نکات در مورد تشخیص "کوچک بودن" (تعداد افراد در کارکنان، سهم سازمان های شخص ثالث) وجود نداشت. علاوه بر این، کارآفرینان فردی می توانند بدون توجه به نوع مالیات انتخاب شده از این حق استفاده کنند.

چه زمانی پول نقد را به بانک ببرید

محدوده زمانی که وجه نقد بیش از حد مجاز باید به حساب جاری سازمان (در نزدیکترین شعبه بانک) برسد، توسط اسناد داخلی تعیین می شود، اما به وضوح تنظیم می شود. تمام تراکنش ها باید ظرف هفت روز تکمیل شوند.

استثنا مؤسساتی است که در مناطق دورافتاده قرار دارند که در آن شعبه بانکی وجود ندارد. در این مورد، دوره به 14 روز افزایش می یابد. اما چنین اغماض نیاز به اجازه مستند دارد.

مهم!اگر یک شرکت چندین شعبه داشته باشد، هر یک به طور جداگانه مقدار وجه نقد را تعیین می کند که پس از بیش از آن، کارمند موظف است پول را به بانک تحویل دهد.

اما محاسبات باید بر اساس ارقام مشابه در سایر بخش ها انجام شود. بنابراین، اگر نیاز به تنظیم این سند باشد، منطقی است که از همکاران خود از بخش دیگری مقاله مشابهی را درخواست کنید و بر اساس آن یک مقاله جدید تهیه کنید. این قوانین به هیچ وجه در مورد مبالغی که باید به عنوان دستمزد، مستمری، مزایا یا سایر مزایا به کارکنان پرداخت شود اعمال نمی شود.

نحوه تنظیم دستور لغو محدودیت نقدی

دستور باید شامل دو یا سه نکته باشد:

برای راحتی

ممکن است یک مورد دیگر در سفارش وجود داشته باشد. اختیاری است، اما اگر مدیر نیاز به پر کردن حساب جاری با پول نقد از صندوق بدون صدور دستورات کتبی داشته باشد، مفید خواهد بود. این بسیار راحت است، اما بسیاری از شرکت ها این تفاوت ظریف را از دست می دهند و سپس با مشکل خروج مواجه می شوند.

این پاراگراف ممکن است شبیه به این باشد:

"من به صندوقدار LLC "______" (یا نام کامل) دستور می دهم در صورت نیاز به تکمیل حساب جاری، درآمد حاصل را به صورت نقدی به بانک "____" با دستور شفاهی تحویل دهد."

در صورت عدم سفارش برای لغو

در ابتدا سقف نقدی هر سازمان صفر در نظر گرفته می شود. اگر وجوه در صندوق انباشته شود، اما ظرف یک هفته در حساب بانکی شرکت ظاهر نشود، موسسه مطابق بند 1 ماده با مسئولیت اداری به شکل جریمه مواجه خواهد شد. 15 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه.

حتی اگر دستور قبلی ایجاد محدودیت به یک سند قدیمی اشاره داشته باشد (مقررات شماره 343-P بانک روسیه در سال 2011) یا ضمیمه نداشته باشد، همچنان هنگام تصمیم گیری در مورد اینکه آیا یک سازمان دارای وجه نقد است، اصلی ترین آن در نظر گرفته می شود. محدود یا نه

علاوه بر این، اگر مهلت خاصی در آنجا مشخص نشده باشد، مقاله تا زمانی که لغو شود، همیشه معتبر است.

بنابراین حتی برای آن دسته از سازمان هایی که دستور تاسیس را صادر نکرده اند، دستور ابطال الزامی خواهد بود.

اشتباهات احتمالی

هنگام تنظیم یک سند، مهم است که فقط تاریخ شروع اعتبار آن را مشخص کنید. به این ترتیب نامحدود در نظر گرفته می شود و می توان آن را در هر زمان جایگزین کرد. اگر تاریخ انقضا را مشخص کنید، باید آن را دوباره منتشر کنید.
اگر این کار به موقع انجام نشود، دستور قبلی تعیین حد لازم الاجرا می شود یا این حد صفر در نظر گرفته می شود و صندوقدار باید در پایان هر روز کاری تمام درآمد را به بانک برساند.

کجا ثبت نام کنیم

وجود سند باید در ژورنال ثبت سفارش برای فعالیت اصلی ثبت شود. حداقل، صندوقدار، حسابدار ارشد و رئیس سازمان موظفند با سند آشنا شوند. امضای دومی باید در پایین سند ظاهر شود.

صندوقدار هر شرکتی به استثنای شرکت های کوچک باید حد موجودی نقدی موجود در صندوق را رعایت کند. شرکت آن را به طور مستقل محاسبه می کند. حد مجاز باید با دستور مدیر تایید شود.

دوره آماده سازی سند

شرکت حق دارد محدودیت را در هر زمان و هر چند بار که لازم باشد تغییر دهد. علاوه بر این، تأثیر خود دستور در تأیید حد محدود نیست.

آنچه باید در دستور ایجاد محدودیت نقدی لحاظ شود

همه شرکت ها حق انتخاب دارند که آیا حد مجاز را از روی حجم دریافتی نقدی یا برداشت نقدی محاسبه کنند (بند 2، بند 2 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014). شاخص انتخاب شده باید به ترتیب نوشته شود. این سند همچنین باید شامل محاسبه خود حد باشد (نمونه 1).

کلیه بخش هایی که وجوه نقد را به بانک و نه به دفتر مرکزی تحویل می دهند به حد خود نیاز دارند (بند 4 بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). لذا برای آن دسته از اداراتی که وجه نقد به بانک واریز می کنند لازم است سقف تعیین و با دستور جداگانه تایید شود (نمونه 2). هنگام محاسبه آن، لازم است درآمد یا مقدار پول واریز شده برای یک دفتر خاص جداگانه در نظر گرفته شود. ضمناً در صورتی که شرکت حدود جداگانه ای را برای دفتر مرکزی و بخش ها تأیید کند، محاسبه آنها از روی همان شاخص ها چه از روی حجم دریافتی های نقدی و چه از روی حجم صدور آنها مطمئن تر است.

مشاغل کوچک حق دارند محدودیت نقدی تعیین نکنند (بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). اینها شامل شرکت هایی است که به طور همزمان شرایط زیر را برآورده می کنند: درآمد سال 2015 از 400 میلیون روبل تجاوز نمی کند ، میانگین تعداد کارمندان در سال 2014 بیش از 100 نفر نیست و سهم سازمان های شخص ثالث در سرمایه مجاز بیش از 25 درصد (قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال مورخ 24 ژوئیه 2007 شماره 209-FZ). اگر سازمانی تحت این معیارها قرار گیرد، می تواند حد تعیین شده قبلی را لغو کند. برای این کار نیز باید دستور صادر کنید (نمونه 3).

اشتباه رایج
در دستور تأیید محدودیت، فقط باید مدت زمان اعتبار آن را یادداشت کنید. شرکت حق دارد در هر زمان محدودیت جدیدی را تعیین کند. و اگر شاخص محاسبه شده برای سازمان مناسب باشد، حداقل برای چندین سال نمی توانید حد را تغییر دهید. اگر سفارش مدت اعتبار محدودی داشته باشد، باید یک سفارش جدید صادر شود.

شورای "UNP"
شرکت سقف موجودی را با در نظر گرفتن درآمد بخش ها محاسبه می کند، در صورتی که خودشان پولی را نزد بانک واریز نکرده و به صندوق شرکت منتقل کنند (بند 5 ماده 2 دستورالعمل شماره 3210-U). برای جلوگیری از اشتباه، ارزش آن را دارد که به ترتیب دفاتری که شرکت درآمد را در محاسبه حد در نظر گرفته است، یادداشت کنید.

لوازم خطرناک
شرکت ها حق دارند خودشان تصمیم بگیرند که از کدام شاخص ها برای تعیین حد استفاده کنند - حجم دریافتی ها یا پرداخت های نقدی. برای جلوگیری از سردرگمی، سفارش باید شاخصی را ارائه کند که شرکت از روی آن میزان محدودیت را محاسبه کرده است.

شورای "UNP"
برای شرکت هایی که درآمد را به جمع کنندگان تحویل می دهند، هنگام محاسبه سقف، ایمن تر است که دوره بین روزهای تحویل وجه را که از توافق با بانک ناشی می شود، در نظر بگیرید.

اشتباه رایج
برای دفاتری که مستقیماً پول را به بانک واریز می کنند، شرکت حد موجودی نقدی خود را تعیین می کند. برای این منظور باید دستور جداگانه ای صادر شود تا نسخه ای از آن به واحد منتقل شود.

لوازم خطرناک
دستور تصویب سقف نقدی تقسیمات باید به تایید مدیر شرکت برسد. رئیس دفتر جداگانه چنین اختیاراتی ندارد. در غیر این صورت سفارش باطل و حد مجاز صفر خواهد بود.

اشتباه رایج
برخی از شرکت هایی که وضعیت کوچک دریافت کرده اند، بلافاصله محدودیت نقدی را در نظر نمی گیرند. اما برای اینکه پول را به بانک تحویل ندهید، ابتدا باید سفارش حد قدیمی را لغو کنید. در غیر این صورت، در طول بازرسی، جریمه شرکت تا 50 هزار روبل طبق ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه را نمی توان رد کرد.

شورای "UNP"
ارزش آن را دارد که به ترتیبی بنویسید که صندوقدار با دستور شفاهی مدیر در صورت لزوم پول را به بانک تحویل دهد. شرکت حق ندارد در این مورد هیچ گونه سندی تهیه کند.

لوازم خطرناک
معیارهایی که بر اساس آن یک شرکت کوچک در نظر گرفته می شود در قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال شماره 209-FZ مورخ 24 ژوئیه 2007 ذکر شده است. در صورتی که سازمان حداقل یکی از شروط را زیر پا بگذارد، محاسبه سقف و صدور دستور جدید ضروری است.

حد موجودی نقدی- این حداکثر مقدار مجاز وجه نقدی است که می تواند در پایان روز کاری در صندوق سازمان باشد.

به عنوان مثال، به دستور مدیر، محدودیت 100000 روبل تعیین شد. هر چیزی که بیش از این مقدار در کل روز کاری در صندوق انباشته می شود باید به بانک تحویل داده شود.

ولی:در دو مورد مجاز است بیش از حد تعیین شده وجه نقد در صندوق وجود داشته باشد:

1) در روزهای پرداخت های مختلف به کارکنان (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). در این صورت پرداخت ها باید ظرف 5 روز کاری انجام شود.

2) در روزهای تعطیل و تعطیلات غیر کاری در صورتی که در آن زمان معاملات نقدی انجام شده باشد.

شایان ذکر است که اگر نصب نکنید محدودیت پول در صندوق، پس از آن برابر با صفر خواهد شد، به این معنی که هر مقدار پول در صندوق در پایان روز کاری بالاتر از حد در نظر گرفته می شود که ممکن است مسئولیت اداری را به دنبال داشته باشد.

دستور ایجاد/لغو محدودیت نقدی

رئیس سازمان یا کارآفرین انفرادی باید دستوری در مورد سقف تعیین شده نقدی صادر کند. محدودیت برای هر دوره ای (ماه، سه ماهه، سال و ...) قابل تایید است، اما می توان مدت اعتبار آن را نیز مشخص نکرد. سپس می توانید تا زمانی که یک سند جدید با شاخص های جدید منتشر کنید، تا جایی که دوست دارید با این محدودیت کار کنید.

با این حال، از 1 ژوئن 2014، کارآفرینان فردی و سازمان های کوچک (بیش از 100 کارمند و درآمد تا 800 میلیون روبل در سال) دیگر نیازی به تاسیس ندارند. محدودیت نقدی در صندوق.

آن ها آنها می توانند با یا بدون محدودیت، بنا به صلاحدید خود کار کنند. کسانی که می خواهند محدودیت را رها کنند، حتما باید دستور لغو سقف صندوق را صادر کنند.

محاسبه مقادیر حد

شرکت ها در حال حاضر (از 1 ژوئن 2014) فرصت انتخاب دارند نحوه محاسبه حد موجودی نقدی- بر اساس درآمد نقدی یا هزینه های نقدی. یعنی در عمل می توانید با استفاده از هر دو فرمول سقف نقدی را محاسبه کنید و سودآورترین روش را برای خود انتخاب کنید.

اما شرکت هایی که به دلیل ویژگی های فعالیت خود دریافتی نقدی ندارند طبیعتا از فرمول هزینه استفاده می کنند. حد موجودی نقدی به روبل بدون کوپک تعیین می شود. طبق قوانین معمول گرد می شود: مقدار کمتر از 50 کوپک دور ریخته می شود و مقدار 50 کوپک به نزدیکترین روبل گرد می شود.

1) محاسبه بر اساس درآمد نقدی

L = V / P * Nc

L

V- حجم دریافتی های نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده برای دوره صورتحساب به روبل (سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار دریافت ها را نشان می دهند).

پ- دوره صورتحساب که حجم دریافتی های نقدی در نظر گرفته شده است. دوره صورتحساب انتخاب شده شامل تمام روزهای کاری است، حتی روزهایی که به دلایلی در تعطیلات آخر هفته و تعطیلات کار می کردند. این می تواند هر دوره زمانی باشد که بیش از 92 روز کاری نباشد، به عنوان مثال:

• دوره قبل (محاسبه برای سه ماهه اول سال 2017 بر اساس داده های سه ماهه چهارم سال 2016)
• دوره مشابه سال قبل (محاسبه برای سه ماهه اول 2018 - بر اساس داده های سه ماهه اول 2017)
• دوره اوج درآمد

Nc- بازه زمانی (در روزهای کاری) بین روز دریافت وجه نقد تا روز واریز این وجه در بانک. این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محلی که بانک وجود ندارد - 14 روز کاری باشد.

به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار در بانک واریز شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC محدودیت نقدی را برای سال 2017 تعیین می کند و سپتامبر 2016 (24 روز کاری) را به عنوان دوره صورتحساب در نظر می گیرد. در این مدت، شرکت 435000 روبل درآمد نقدی دریافت کرد. درآمد حاصل از آن هر 3 روز به بانک تحویل داده می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 54375 روبل. (435000 روبل / 24 روز * 3 روز)

2) محاسبه بر اساس میزان هزینه های نقدی

با استفاده از این فرمول می توانید تنظیم کنید محدودیت نقدی در صندوقصرف نظر از اینکه آیا شما رسیدهای نقدی دارید یا خیر (بند 2 بخشنامه شماره 3210-U). به عنوان مثال، اگر درآمد نقدی کمی دارید، پس سودآورتر است که با استفاده از این فرمول محدودیت ایجاد کنید:

L = R / P * Nn

L- حد موجودی نقدی به روبل

آر- حجم پول نقد صادر شده برای دوره صورتحساب به روبل، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارمندان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار مسائل را نشان می دهد.

پ- دوره صورتحساب که حجم پرداخت های نقدی در نظر گرفته شده است. این می تواند هر دوره زمانی باشد که از 92 روز کاری تجاوز نمی کند. نمونه هایی از این دوره ها در توضیح 1 فرمول آورده شده است. فقط تنظیم هزینه ها را فراموش نکنید.

Nn- مدت زمان (در روزهای کاری) بین روزهای دریافت وجه نقد از بانک، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارکنان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محلی که بانک وجود ندارد - 14 روز کاری باشد. به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار از بانک پول برداشت شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC در فروش عمده شکر مشغول است. در حال نصب حد موجودی نقدی برای سال 2018سال از نظر هزینه های نقدی، شرکت ژوئن، جولای، آگوست 2017 را برای دوره صورتحساب در نظر گرفت.

این شرکت یک هفته کاری 5 روزه دارد، به این معنی که دوره صورتحساب 65 روز کاری (21 + 23 + 21) است. در این مدت، این شرکت 900000 روبل نقدی به تامین کنندگان پرداخت می کرد که هر 4 روز یک بار از حساب بانکی برداشت می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 55385 روبل. (900000 روبل / 65 روز * 4 روز)

سند برای چیست؟

صندوقدار هر شرکتی به استثنای شرکت های کوچک باید حد موجودی نقدی موجود در صندوق را رعایت کند. شرکت آن را به طور مستقل محاسبه می کند. حد مجاز باید با دستور مدیر تایید شود.

دوره آماده سازی سند

شرکت حق دارد محدودیت را در هر زمان و هر چند بار که لازم باشد تغییر دهد. علاوه بر این، تأثیر خود دستور در تأیید حد محدود نیست.

آنچه باید در سند باشد

همه شرکت ها حق انتخاب دارند که آیا حد مجاز را از روی حجم دریافتی نقدی یا برداشت نقدی محاسبه کنند (بند 2، بند 2 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014). شاخص انتخاب شده باید به ترتیب نوشته شود. این سند همچنین باید شامل محاسبه خود حد باشد (نمونه 1).

کلیه بخش هایی که وجوه نقد را به بانک و نه به دفتر مرکزی تحویل می دهند به حد خود نیاز دارند (بند 4 بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). لذا برای آن دسته از اداراتی که وجه نقد به بانک واریز می کنند لازم است سقف تعیین و با دستور جداگانه تایید شود (نمونه 2). هنگام محاسبه آن، لازم است درآمد یا مقدار پول واریز شده برای یک دفتر خاص جداگانه در نظر گرفته شود. ضمناً در صورتی که شرکت حدود جداگانه ای را برای دفتر مرکزی و بخش ها تأیید کند، محاسبه آنها از روی همان شاخص ها چه از روی حجم دریافتی های نقدی و چه از روی حجم صدور آنها مطمئن تر است.

مشاغل کوچک حق دارند محدودیت نقدی تعیین نکنند (بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). در سال 2015، اینها شامل شرکت هایی است که به طور همزمان شرایط زیر را برآورده می کنند: درآمد سال 2014 از 400 میلیون روبل تجاوز نمی کند، میانگین تعداد کارمندان برای سال 2014 بیش از 100 نفر نیست و سهم سازمان های شخص ثالث در سرمایه مجاز است. بیش از 25 درصد (قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال 24 ژوئیه 2007 شماره 209-FZ). اگر سازمانی تحت این معیارها قرار گیرد، می تواند حد تعیین شده قبلی را لغو کند. برای این کار نیز باید دستور صادر کنید (نمونه 3).

اشتباه رایج
در دستور تأیید محدودیت، فقط باید مدت زمان اعتبار آن را یادداشت کنید. شرکت حق دارد در هر زمان محدودیت جدیدی را تعیین کند. و اگر شاخص محاسبه شده برای سازمان مناسب باشد، حداقل برای چندین سال نمی توانید حد را تغییر دهید. اگر سفارش مدت اعتبار محدودی داشته باشد، باید یک سفارش جدید صادر شود.

شورای "UNP"
شرکت سقف موجودی را با در نظر گرفتن درآمد بخش ها محاسبه می کند، در صورتی که خودشان پولی را نزد بانک واریز نکرده و به صندوق شرکت منتقل کنند (بند 5 ماده 2 دستورالعمل شماره 3210-U). برای جلوگیری از اشتباه، ارزش آن را دارد که به ترتیب دفاتری که شرکت درآمد را در محاسبه حد در نظر گرفته است، یادداشت کنید.

لوازم خطرناک
شرکت ها حق دارند خودشان تصمیم بگیرند که از کدام شاخص ها برای تعیین حد استفاده کنند - حجم دریافتی ها یا پرداخت های نقدی. برای جلوگیری از سردرگمی، سفارش باید شاخصی را ارائه کند که شرکت از آن میزان محدودیت را محاسبه کرده است.

شورای "UNP"
برای شرکت هایی که درآمد را به جمع کنندگان تحویل می دهند، هنگام محاسبه سقف، ایمن تر است که دوره بین روزهای تحویل وجه را که از توافق با بانک ناشی می شود، در نظر بگیرید.

اشتباه رایج
برای دفاتری که مستقیماً پول را به بانک واریز می کنند، شرکت حد موجودی نقدی خود را تعیین می کند. برای این منظور باید دستور جداگانه ای صادر شود تا نسخه ای از آن به واحد منتقل شود.

لوازم خطرناک
دستور تصویب سقف نقدی تقسیمات باید به تایید مدیر شرکت برسد. رئیس دفتر جداگانه چنین اختیاراتی ندارد. در غیر این صورت سفارش باطل و حد مجاز صفر خواهد بود.

اشتباه رایج
برخی از شرکت هایی که وضعیت کوچک دریافت کرده اند، بلافاصله محدودیت نقدی را در نظر نمی گیرند. اما برای اینکه پول را به بانک تحویل ندهید، ابتدا باید سفارش حد قدیمی را لغو کنید. در غیر این صورت، در طول بازرسی، جریمه شرکت تا 50 هزار روبل طبق ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه را نمی توان رد کرد.

شورای "UNP"
ارزش آن را دارد که به ترتیبی بنویسید که صندوقدار با دستور شفاهی مدیر در صورت لزوم پول را به بانک تحویل دهد. شرکت حق ندارد در این مورد هیچ گونه سندی تهیه کند.

لوازم خطرناک
معیارهایی که بر اساس آن یک شرکت کوچک در نظر گرفته می شود در قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال شماره 209-FZ مورخ 24 ژوئیه 2007 ذکر شده است. در صورتی که سازمان حداقل یکی از شروط را زیر پا بگذارد، محاسبه سقف و صدور دستور جدید ضروری است.

دستور ایجاد محدودیت نقدی سندی است که سازمان های متوسط ​​و بزرگ باید به طور مرتب تنظیم کنند (آنها حق دارند به طور مستقل مدت زمان را تعیین کنند ، اما معمولاً این حداقل یک بار در سال اتفاق می افتد).

این مقاله با انتشار ضمیمه ای با ارقام مشخص همراه است. خوشبختانه، به لطف دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه که در سال 2014 تصویب شد، مشاغل کوچک، از جمله شرکت های خرد و کارآفرینان فردی (صرف نظر از نوع مالیات انتخاب شده دومی)، ملزم به رعایت محدودیت نقدی نیستند.

سند برای چیست؟

اگر شرکتی معیارهای یک بنگاه کوچک را نداشته باشد (مثلاً تعداد پرسنل بیش از 100 نفر باشد یا شرایط دیگری مانند درآمد سالانه رعایت نشود)، تعیین و رعایت سقف نقدی همچنان برای آن الزامی است. اما قالب کاغذ کمی متفاوت است.

هر از گاهی، این شرکت ممکن است با بازرسی های مقامات نظارتی مواجه شود.

مهم! در صورت عدم رعایت ضوابط، سازمان و کارکنان آن با مجازات اداری به صورت جریمه نقدی مواجه خواهند شد که در ماده قانون تنظیم شده است. 15 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه.

علاوه بر این ، اگر یک مقام رسمی با 4-5 هزار روبل "پیاده شود" ، یک شخص حقوقی 40-50 هزار روبل جریمه می شود. برای هر تخلف

پیش از این، محدودیت ها در این زمینه توسط مقررات شماره 343-P بانک روسیه مورخ 12 اکتبر 2011 تنظیم می شد. اکنون مبنای قانونی این امر تغییر کرده است، بنابراین توصیه می شود سفارشات موجود را دوباره انجام دهید.

برای تعامل بهتر با مرجع نظارتی، بهتر است به بخشنامه شماره 3210-U مراجعه شود یا حتی دستور حذف سقف نقدی (در صورتی که بنگاه به دسته دیگری رفته باشد) صادر شود.

اگر قبلاً این شرکت دستور ایجاد محدودیت نقدی را صادر کرده بود، اما اکنون به یک نهاد تجاری کوچک تبدیل شده است، صدور اوراق جایگزین الزامی است. آنها ممکن است سفارشی برای محدودیت نقدی با فرم دیگری یا دستور لغو محدودیت نقدی باشند.

تجاوز از حد در چه مواردی جایز است؟

طبق دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه، تمام وجوه نقد از میز پول بیش از حد تعیین شده که در پایان روز باقی می ماند باید منحصراً در حساب های بانکی ذخیره شود.
موارد زیر ممکن است استثنا باشند:

• زمانی که برای پرداخت حقوق و سایر پرداخت ها به کارکنان (بورسیه، مزایای اجتماعی و غیره) به پول نقد نیاز است. ضمناً این وجه نقد حداکثر 5 روز (طبق بند 6 دستورالعمل شماره 3210-U) در قلمرو سازمان می تواند باشد.
• تعطیلات آخر هفته. در این زمان ممکن است عملیات دخل و خرج شرکت انجام شود و بانک تعطیل شود. در این صورت تجاوز از سقف صندوق بدون عواقب در قالب جریمه مجاز است.
• موارد بازرسی توسط مقامات نظارتی در یک شرکت. علاوه بر این، این چک ها باید مستقیماً به فعالیت های مالی مربوط باشد.

فرم و امتیازات سفارش

در گوشه سمت راست بالا یا در بالای سند، نام کامل سازمان یا نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی کارآفرین فردی مشخص شده است.

سپس عنوان "سفارش ایجاد محدودیت در موجودی نقدی سازمان" را با شماره و تاریخ دنبال می کند. در قسمت اصلی مقاله، مدیر مشخص می کند که به کدام اسناد مراجعه می کند. همچنین لازم به ذکر است که چه تاریخی محدودیت تعیین شده است.

معمولاً بخش حسابداری به تهیه این مقاله می پردازد و فرکانس مشخصی را تجویز می کند: یک بار در سال، با هر چرخه گزارش.

توجه داشته باشید!مواقعی وجود دارد که محدودیت های نگهداری وجه نقد نیاز به بازنگری دارد. در این صورت، قانون اجازه صدور مجدد دستور را در هر تاریخ از سال حسابداری می دهد.

توصیه می شود به بانکی که سازمان با آن تعامل دارد در مورد این رویداد اطلاع دهید، زیرا کارمندان بانک می توانند با توافق جمع آوری کنند.

ترتیب (در پاراگراف اول) همچنین در مورد محاسبات انجام شده در برنامه صحبت می کند. دومی به دوره صورتحساب بستگی دارد. طبق قانون، این زمان نباید بیش از 92 روز باشد.

این مقاله مقدار مشخصی را که در این دوره درآمد داشته است (یا هزینه ای که به کارمندان پرداخت می شود، اگر محاسبات بر اساس این شاخص باشد) منعکس می کند. اگر دوره صورتحساب ثابت بماند، این در دستور ذکر شده است.

بند دوم دستور بیانگر مسئول مالی است که در صورت تجاوز از سقف در پایان روز کاری، موظف است کلیه وجوه بیش از این رقم را به بانک برده و به حساب جاری سازمان واریز کند.



توجه!کارمندی که با پول نقد تعامل دارد باید وظایف صندوقدار را انجام دهد، در این موقعیت فهرست شود یا آن را با موقعیت حسابدار ترکیب کند.

اگر سازمان کوچک است و عملیات مربوط به گردش وجوه نقد توسط حسابدار انجام می شود، باید دستوری برای تعیین وظایف صندوقدار به حسابدار وجود داشته باشد. این الزام مربوط به الزامات اسناد تشکیل دهنده سازمان های بانکی است که اشخاص حقوقی با آنها سر و کار دارند.

ضمیمه محاسبه موجودی نقدی در صندوق برای دوره صورتحساب به سفارش پیوست می شود. مانده بر اساس دریافت وجوه برای این دوره یا از پرداخت دستمزد به کارکنان، با استفاده از فرمول محاسبه می شود. تذکر مناسب در این مورد الزامی است.

به این ترتیب، میزان خود محدودیت با زمانی که برای آن تعیین شده است در همان بند اول فاش می شود و برگه رسمی با امضای مدیر و حسابدار ارشد تکمیل می شود.

هماهنگی

دستور یک سند داخلی سازمان است. نیازی به هماهنگی آن با بانک یا مقامات مالیاتی نیست (اگرچه توصیه می شود، به عنوان مثال، برای جلوگیری از ورود نامنظم جمع آوری کنندگان).

با این حال، اگر با این وجود توسعه یافته باشد و وجود داشته باشد (حتی با استناد به مقررات شماره 343-P بانک روسیه مورخ 12 اکتبر 2011 و بدون ضمیمه)، پس به دلیل عدم رعایت قوانین مربوط به محدودیت های نقدی نگهداری شده در صندوق نقدی، موسسه یا شخص با مسئولیت اداری در قالب چنین مزاحمتی مانند جریمه مواجه خواهد شد.

سفارش در سقف نقدی برای سال 2017

سازمانها به استثنای بنگاههای کوچک باید به طور مستقل حد موجودی وجوه نقد در صندوق را بر اساس ماهیت فعالیت با در نظر گرفتن حجم دریافتی نقدی یا مسائل نقدی تعیین کنند (بند 2 بخشنامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U).

ما در مشاوره خود به شما خواهیم گفت که چگونه برای سقف نقدی سفارش دهید.

نحوه محاسبه سقف نقدی

دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 به شماره 3210-U مقرر کرد که سازمان محدودیت نقدی را مطابق با ضمیمه دستورالعمل ها محاسبه می کند. این پیوست 2 گزینه برای محاسبه حد موجودی نقدی ارائه می دهد:

• بر اساس حجم دریافتی نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده؛
• بر اساس حجم وجوه نقد صادر شده، به استثنای مبالغ نقدی که برای پرداخت دستمزد، کمک هزینه تحصیلی و سایر پرداخت ها به کارکنان در نظر گرفته شده است.

نمونه ای از محاسبه سقف نقدی

اجازه دهید یک مثال مشروط از محاسبه حد صندوق با در نظر گرفتن حجم دریافتی نقدی ارائه دهیم.



نحوه درخواست محدودیت نقدی تایید شده

دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 به شماره 3210-U تصریح می کند که محدودیت موجودی پول نقد در میز نقدی یک سازمان توسط سند سازمانی و اداری آن (به عنوان مثال، یک دستور) تعیین می شود.

روش محاسبه سقف نقدی می تواند به عنوان ضمیمه سفارش ذکر شود یا در سند سازمانی و اداری خود سازمان ذکر شود.

بیایید نمونه ای از پر کردن سفارش برای تعیین محدودیت در موجودی نقدی با اشاره به محاسبه ارائه دهیم.

نمونه سفارش برای ایجاد محدودیت در صندوق در سال 2015

مقالات در مورد موضوع

آیا می خواهید حد موجودی نقدی تعیین کنید؟ نمونه سفارش تعیین محدودیت در صندوق در سال 2015 را می توانید در وب سایت ما پیدا کنید.

شرکت با مسئولیت محدود "شرکت بازرگانی "هرمس""

در مورد ایجاد محدودیت در موجودی وجوه در میزهای نقدی ادارات

مسکو 07/01/2015

1. محدودیت های زیر را برای موجودی نقدی در سه ماهه سوم سال 2015 تعیین کنید:

در صندوق های فروشگاه و تسویه حساب اصلی:

– فروشگاه شماره 1 – 10000 (ده هزار) روبل؛

– فروشگاه شماره 2 – 9000 (نه هزار) روبل؛

– فروشگاه شماره 3 – 9000 (نه هزار) روبل؛

- صندوق اصلی - 11000 (یازده هزار) روبل.

2. حسابدار ارشد باید مدیران فروشگاه را از حدود موجودی نقدی موجود در صندوق مطلع کند.

مشترک شدن در مقالات محبوب

در مقالاتی از مجله Simplified مشترک شوید و منتخبی از مقالات رایج و محبوب، نظرات کارشناسان، بررسی اسنادی را دریافت خواهید کرد که در کار شما برای شما مفید خواهد بود.

دانش خود را در مدرسه جدید حسابدار ارشد یک شرکت کوچک آزمایش کنید. سند رسمی را دریافت کنید

بهترین پیشنهاد



از بهترین پیشنهاد اشتراک استفاده کنید و اکنون خواننده شوید

همکاران شما در حال حاضر مطالعه می کنند:

در VKontakte مشترک ما شوید

© 1997–2018 Aktion Accounting LLC

مجله "ساده شده" -
در مورد یک سیستم مالیاتی ساده
8 800 550-15-57

تمامی حقوق محفوظ است. کپی برداری کامل یا جزئی از مطالب سایت فقط با اجازه کتبی سردبیران مجله ساده شده امکان پذیر است.
نقض حق چاپ مستلزم مسئولیت مطابق با قوانین فدراسیون روسیه است.

این سایت یک رسانه جمعی نیست. به عنوان یک رسانه چاپی، مجله Simplified توسط سرویس فدرال نظارت بر ارتباطات، فناوری اطلاعات و ارتباطات جمعی (Roskomnadzor) ثبت شده است. گواهی ثبت PI شماره FS77-62261 مورخ 07/03/2015

سفارش برای محدودیت نقدی

سفارش با محدودیت نقدی

برای انجام معاملات نقدی، سازمان محدودیتی برای موجودی نقدی تعیین می کند (از این پس به عنوان سقف نقدی نامیده می شود که به دستور مدیر تأیید می شود).

از اول ژوئن 2014، قوانین جدیدی برای ایجاد سقف نقدی و محاسبه حد وجه نقد و موجودی نقدی در صندوق شرکت ها، بخش های جداگانه آن و کارآفرینان اعمال شده است (دستورالعمل بانک روسیه به تاریخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U). همه تغییرات سودمند هستند. اولاً، شرکت ها این فرصت را دارند که با استفاده از یک فرمول مطلوب، سقف نقدی را مجدداً محاسبه کنند. ثانیاً، شرکت‌های کوچک و کارآفرینان دیگر ملزم به تعیین و رعایت محدودیت‌های موجودی نقدی نیستند.

حد موجودی نقدی حداکثر مقدار مجاز وجه نقد قابل نگهداری در صندوق در پایان روز کاری است.

صدور حکم محدودیت نقدی جدید امن تر است

رویه جدید از 1 ژوئن 2014 قابل اجرا است. این سوال پیش می آید که اگر شرکتی مجدداً سقف را طبق دستور جدید تأیید نکند، آیا سفارش قبلی آن همچنان اعمال می شود؟ در دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه پاسخی وجود ندارد. از نظر تئوری این کار خواهد شد. با این حال، سفارش قدیمی حاوی تاریخ تصویب آن و به احتمال زیاد اشاره ای به جزئیات رویه قبلی برای انجام معاملات نقدی است. بنابراین، این خطر وجود دارد که بازرسان چنین دستوری را باطل، حد را صفر و تمام درآمدهای موجود در صندوق را بالاتر از حد مجاز تلقی کنند. و برای این جریمه تا 50000 روبل امکان پذیر است. (بخش 1 ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

برای جلوگیری از ادعا، اول از همه توصیه می شود که محدودیت قبلی با دستور جدید مدیر از اول ژوئن مجدداً تأیید شود (نمونه زیر را ببینید). اگر شرکت در 1 ژوئن یک روز غیر کاری داشته باشد، محدودیت نقدی می تواند در 2 ژوئن تایید شود.

یک بخش جداگانه (شعبه، دفتر نمایندگی) که دارای حساب بانکی است نیز محدودیت نقدی تعیین می کند.

رئیس سازمان یک سند اداری (مثلاً دستور مدیر) در مورد سقف تعیین شده نقدی سازمان صادر می کند.

یک نسخه از دستور محدودیت نقدی، سند اداری در مورد ایجاد حد موجودی نقدی برای یک بخش جداگانه توسط یک شخص حقوقی به یک بخش جداگانه به روش تعیین شده توسط شخص حقوقی ارسال می شود.

علاوه بر این، هنگام رعایت محدودیت صندوق نقدی، اغلب سوالات متعددی در مورد نظم و انضباط نقدی مطرح می شود که می توانید آنها را در موضوع "صندوق - سوالات، پاسخ ها، موقعیت ها" بخوانید.

دستور شماره 12/6 مورخ 02 ژوئن 2014

در مورد ایجاد محدودیت در موجودی نقدی سازمان

مطابق با دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U "در مورد رویه انجام معاملات نقدی توسط اشخاص حقوقی و رویه ساده شده برای انجام معاملات نقدی توسط کارآفرینان فردی و مشاغل کوچک" و بر اساس محاسبه حد موجودی نقدی در صندوق، تعیین شده بر اساس حجم پرداخت های نقدی، دستور می دهم:

1. از 1 ژوئن 2014 حد موجودی پول نقد در صندوق را به 255000 (دویست و پنجاه و پنج هزار) روبل تنظیم کنید.

این سند از شرکت شما در برابر اتهاماتی مبنی بر اینکه بدون محدودیت کار می کنید محافظت می کند. و سپس در هر زمان می توانید با خیال راحت فرمول دیگری را برای محاسبه انتخاب کنید و اندازه حد جدیدی را تعیین کنید. یا حتی اگر شرکت شما کوچک است محدودیت صندوق را لغو کنید.

چه کسی و چه زمانی حق دارد از سقف نقدی چشم پوشی کند؟

نمایندگان مشاغل کوچک از 1 ژوئن 2014 حق دارند به تشخیص خود هم با محدودیت و هم بدون محدودیت کار کنند (بند 2 بخشنامه شماره 3210-U). در این زمینه دو گزینه وجود دارد.

اولین مورد این است که شرکت می خواهد محدودیت را از اول ژوئن کنار بگذارد. در این صورت، دستور لغو سقف نقدی قدیمی را صادر کنید (نمونه زیر را ببینید). از دستور جدید باید مستقیماً نتیجه بگیرد که شرکت دیگر محدودیتی در موجودی نقدی در صندوق نخواهد داشت.

سفارش
مورخ 1393/06/01 شماره 52/7
در مورد لغو حد موجودی نقدی در میز نقدی

مطابق با دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U "در مورد روش انجام معاملات نقدی توسط اشخاص حقوقی و روش ساده انجام معاملات نقدی توسط کارآفرینان فردی و مشاغل کوچک" دستور می دهم:

1. از تاریخ 1 ژوئن 2014، دستور ایجاد محدودیت در موجودی وجوه نقد در صندوق به تاریخ 03/05/2013 شماره 14/5 را لغو کنید.

2. از اول ژوئن 2014، Udacha LLC بر اساس بند 10 بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 بانک روسیه، محدودیت نقدی ایجاد نمی کند، زیرا برای مشاغل کوچک اعمال می شود.

ذکر تاریخ لغو محدودیت قبلی در سفارش محدودیت صندوق فروشگاهی الزامی است. اگر دستوری برای محدودیت صندوق نقدی تنظیم نشود، بازرسان در چک ممکن است تصمیم بگیرند که این محدودیت همچنان معتبر است. و برای بیش از آن، سازمان تا 50000 روبل جریمه می شود. برای نقض انضباط نقدی (ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

گزینه دوم این است که شرکت پس از اول ژوئن محدودیت موجودی نقدی را رعایت کند. سپس انجام کاری که قبلاً در بخش اول این مقاله توضیح داده ایم، ایمن تر است. و ابتدا دستوری برای تایید مجدد محدودیت قدیمی صادر کنید (به دستور محدودیت صندوق در بالا مراجعه کنید). سپس یک شرکت کوچک می تواند در هر زمانی از رعایت محدودیت امتناع کند.

کارآفرینان انفرادی نیز حق نگهداری پول در صندوق را به هر میزان دریافت کردند. از اول ژوئن 2014، آنها همچنین مجبور به رعایت محدودیت و واریز وجه نقد اضافی به حساب بانکی، همانطور که قبلاً لازم بود، ندارند.

1. نحوه محاسبه محدودیت نقدی
   روش محاسبه سقف نقدی و فرمول سقف نقدی و همچنین یک نمونه سفارش برای تایید سقف نقدی موجودی نقدی آورده شده است.
2. حسابداری عملیات نقدی و انضباط نقدی در سال 1397
   توضیحاتی در مورد معاملات نقدی و انضباط نقدی در سال 2018 ارائه شده است. حسابداری وجوه در صندوق، نگهداری و پر کردن دفترچه نقدی برای کارآفرینان فردی شرح داده شده است. محاسبه موجودی، نمونه و فرصت دانلود فرم سقف نقدی و سفارش داده شده است.
3. پول نقد - پرسش ها، پاسخ ها، موقعیت ها
   نقدی، محدودیت نقدی، نظم و انضباط نقدی - تمام این سوالات و پاسخ های داده شده در این مبحث، که در آن تمام موقعیت های ممکن در حین معاملات نقدی آورده شده است.

نمونه سفارش برای تصویب حد موجودی نقدی صفر

آیا کسی دوست دارد نمونه ای از چنین سفارشی را به اشتراک بگذارد؟

"___" ____________ 2012 _______________ شماره سفارش __ _

«در مورد تصویب حد موجودی نقدی»

مطابق با مقررات مربوط به روش انجام معاملات نقدی با اسکناس و سکه های بانک روسیه در قلمرو فدراسیون روسیه، مصوب 12 اکتبر 2011 بانک روسیه به شماره 373-P، برای اهداف انجام معاملات نقدی در _________________ برای سال 1392

1. به عنوان دوره صورتحساب برای تعیین حد موجودی نقدی، _______ را در نظر بگیرید (دوره ای را انتخاب کنید که هیچ دریافت نقدی یا پرداخت نقدی وجود نداشته باشد؛ مثلاً می تواند یک هفته خاص از سال 2012 باشد)، که در آن حجم دریافتی های نقدی (مسائل) 0 روبل بود. بر اساس برنامه کاری سازمان، تعداد روزهای کاری سازمان در بازه زمانی تعیین شده برای محاسبه سقف موجودی ___ روز بود.
2. یک مهلت جمع آوری برای روز بعد که درآمدهای نقدی اضافی ایجاد می شود تعیین کنید.
3. بر اساس مهلت ها و شاخص های مندرج در بندهای 1 و 2 این دستور مطابق با الزامات ضمیمه مقررات بانک روسیه مورخ 12 اکتبر 2011 شماره 373-P، محدودیتی برای سازمان تعیین کنید. موجودی نقدی از 1 ژانویه 2013 به مبلغ 0 روبل.
4. برای سال 2013، درآمدهای نقدی دریافتی در صندوق نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده و خدمات ارائه شده صرف: دستمزد، سایر پرداخت‌ها به کارکنان (از جمله پرداخت‌های اجتماعی) می‌شود. مخارج سفر؛ برای پرداخت برای کالاها (به استثنای اوراق بهادار)، کارها، خدمات؛ پرداخت پول نقد قبلی و کالاهای برگشتی، کارهای ناتمام، خدمات ارائه نشده؛ پرداخت غرامت بیمه (مبلغ بیمه) تحت قراردادهای بیمه برای افراد.
5. صندوقدار ____________ را به عنوان مسئول رعایت حد صندوق صندوق تعیین کنید.

مدیر کل LLC ___________ ________________ /______________________

سفارش محدود کننده موجودی نقدی برای سال 2014

سقف موجودی نقدی سال 1393 با امضای رئیس سازمان و حسابدار ارشد تعیین می شود. این دستور، سقف موجودی نقدی در صندوق شرکت، مدت زمان بین روزهای دریافت وجه نقد توسط چک در بانک و سایر اطلاعات را تعیین می کند.

فرمت ترتیب تقریباً به صورت زیر است:

در مورد تعیین حد موجودی نقدی برای سال 2014

بدینوسیله، مطابق با مقررات مربوط به روش انجام معاملات نقدی با اسکناس و سکه بانک روسیه در قلمرو فدراسیون روسیه، شماره 373-P، مصوب 12 اکتبر 2011 توسط بانک روسیه، برای هدف از انجام معاملات نقدی در Lavanda LLC برای سال 2014، مهلت ها و شاخص های زیر تعیین می شود.
1. به عنوان یک دوره محاسبه برای ایجاد محدودیت موجودی نقدی در صورت عدم وجود دریافتی نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده مطابق با ضمیمه مقررات بانک روسیه شماره 373-P مورخ 12 اکتبر 2011 "تعیین حد موجودی نقدی» (بند 2) دوره سال گذشته را از 1 نوامبر تا 30 نوامبر - 20 روز کاری قبول کنید.
2. در این دوره صورتحساب، حجم نقدی صادر شده، به استثنای مبالغ نقدی در نظر گرفته شده برای پرداخت دستمزد، کمک هزینه تحصیلی و سایر پرداخت ها به کارمندان، به روبل 60000 روبل بود.
3. فاصله زمانی بین روزهای دریافت وجه نقد با چک در بانک 5 روز کاری در نظر گرفته شده است.
4. مطابق بند 2 پیوست، حد موجودی نقدی را با استفاده از فرمول محاسبه کنید: .
5. بر اساس شرایط و شاخص های ذکر شده در بندهای 1-4 این دستور، حد موجودی نقدی را برابر با: 60000/20 x 5 = 15000 روبل بگیرید. (گرد)
6. وجه نقد دریافتی از چک بانکی را می توان برای اهداف زیر هزینه کرد:
- برای نیازهای اقتصادی،
- پرداخت هزینه لوازم اداری،
- پرداخت برای سایر کالاها (کارها، خدمات)،
- پرداخت هزینه پست،
- پرداخت هزینه های سفر،
- پرداخت غرامت مربوط به انجام وظایف رسمی توسط کارکنان،
- برای اهداف دیگری که با قوانین فعلی مغایرت ندارد.

محدودیت نقدی برای سال 2018

حد موجودی نقدی- این حداکثر مقدار مجاز وجه نقدی است که می تواند در پایان روز کاری در صندوق سازمان باشد.

به عنوان مثال، به دستور مدیر، محدودیت 100000 روبل تعیین شد. هر چیزی که بیش از این مقدار در کل روز کاری در صندوق انباشته می شود باید به بانک تحویل داده شود.

ولی:در دو مورد مجاز است بیش از حد تعیین شده وجه نقد در صندوق وجود داشته باشد:

1) در روزهای پرداخت های مختلف به کارکنان (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). در این صورت پرداخت ها باید ظرف 5 روز کاری انجام شود.

2) در روزهای تعطیل و تعطیلات غیر کاری در صورتی که در آن زمان معاملات نقدی انجام شده باشد.

شایان ذکر است که اگر نصب نکنید محدودیت پول در صندوق، پس از آن برابر با صفر خواهد شد، به این معنی که هر مقدار پول در صندوق در پایان روز کاری بالاتر از حد در نظر گرفته می شود که ممکن است مسئولیت اداری را به دنبال داشته باشد.

دستور ایجاد/لغو محدودیت نقدی

رئیس سازمان یا کارآفرین انفرادی باید دستوری در مورد سقف تعیین شده نقدی صادر کند. محدودیت برای هر دوره ای (ماه، سه ماهه، سال و ...) قابل تایید است، اما می توان مدت اعتبار آن را نیز مشخص نکرد. سپس می توانید تا زمانی که یک سند جدید با شاخص های جدید منتشر کنید، تا جایی که دوست دارید با این محدودیت کار کنید.

با این حال، از 1 ژوئن 2014، کارآفرینان فردی و سازمان های کوچک (بیش از 100 کارمند و درآمد تا 800 میلیون روبل در سال) دیگر نیازی به تاسیس ندارند. محدودیت نقدی در صندوق.

آن ها آنها می توانند با یا بدون محدودیت، بنا به صلاحدید خود کار کنند. کسانی که می خواهند محدودیت را رها کنند، حتما باید دستور لغو سقف صندوق را صادر کنند.

محاسبه مقادیر حد

شرکت ها در حال حاضر (از 1 ژوئن 2014) فرصت انتخاب دارند نحوه محاسبه حد موجودی نقدی- بر اساس درآمد نقدی یا هزینه های نقدی. یعنی در عمل می توانید با استفاده از هر دو فرمول سقف نقدی را محاسبه کنید و سودآورترین روش را برای خود انتخاب کنید.

اما شرکت هایی که به دلیل ویژگی های فعالیت خود دریافتی نقدی ندارند طبیعتا از فرمول هزینه استفاده می کنند. حد موجودی نقدی به روبل بدون کوپک تعیین می شود. طبق قوانین معمول گرد می شود: مقدار کمتر از 50 کوپک دور ریخته می شود و مقدار 50 کوپک به نزدیکترین روبل گرد می شود.

1) محاسبه بر اساس درآمد نقدی

L = V / P * Nc

V- حجم دریافتی های نقدی برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده برای دوره صورتحساب به روبل (سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار دریافت ها را نشان می دهند).

پ- دوره صورتحساب که حجم دریافتی های نقدی در نظر گرفته شده است. دوره صورتحساب انتخاب شده شامل تمام روزهای کاری است، حتی روزهایی که به دلایلی در تعطیلات آخر هفته و تعطیلات کار می کردند. این می تواند هر دوره زمانی باشد که بیش از 92 روز کاری نباشد، به عنوان مثال:

Nc- بازه زمانی (در روزهای کاری) بین روز دریافت وجه نقد تا روز واریز این وجه در بانک. این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محلی که بانک وجود ندارد - 14 روز کاری باشد.

به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار در بانک واریز شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC محدودیت نقدی را برای سال 2017 تعیین می کند و سپتامبر 2016 (24 روز کاری) را به عنوان دوره صورتحساب در نظر می گیرد. در این مدت، شرکت 435000 روبل درآمد نقدی دریافت کرد. درآمد حاصل از آن هر 3 روز به بانک تحویل داده می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 54375 روبل. (435000 روبل / 24 روز * 3 روز)

2) محاسبه بر اساس میزان هزینه های نقدی

با استفاده از این فرمول می توانید تنظیم کنید محدودیت نقدی در صندوقصرف نظر از اینکه آیا شما رسیدهای نقدی دارید یا خیر (بند 2 بخشنامه شماره 3210-U). به عنوان مثال، اگر درآمد نقدی کمی دارید، پس سودآورتر است که با استفاده از این فرمول محدودیت ایجاد کنید:

L = R / P * Nn

L- حد موجودی نقدی به روبل

آر- حجم پول نقد صادر شده برای دوره صورتحساب به روبل، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارمندان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). سازمان های تازه ایجاد شده و کارآفرینان فردی حجم مورد انتظار مسائل را نشان می دهد.

پ- دوره صورتحساب که حجم پرداخت های نقدی در نظر گرفته شده است. این می تواند هر دوره زمانی باشد که از 92 روز کاری تجاوز نمی کند. نمونه هایی از این دوره ها در توضیح 1 فرمول آورده شده است. فقط تنظیم هزینه ها را فراموش نکنید.

Nn- مدت زمان (در روزهای کاری) بین روزهای دریافت وجه نقد از بانک، به استثنای مبالغی که برای پرداخت های مختلف به کارکنان در نظر گرفته شده است (حقوق، حقوق مرخصی، حقوق و دستمزد و غیره). این مدت نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر در محلی که بانک وجود ندارد - 14 روز کاری باشد. به عنوان مثال، اگر هر 2 روز کاری یک بار از بانک پول برداشت شود، Nc=2 است.

محاسبه نمونه: Fantik LLC در فروش عمده شکر مشغول است. با تعیین حد موجودی نقدی برای سال 2018 بر اساس میزان هزینه های نقدی، شرکت ژوئن، ژوئیه، آگوست 2017 را برای دوره صورتحساب در نظر گرفت.

این شرکت یک هفته کاری 5 روزه دارد، به این معنی که دوره صورتحساب 65 روز کاری (21 + 23 + 21) است. در این مدت، این شرکت 900000 روبل نقدی به تامین کنندگان پرداخت می کرد که هر 4 روز یک بار از حساب بانکی برداشت می شد. بدین ترتیب:

حد موجودی نقدی = 55385 روبل. (900000 روبل / 65 روز * 4 روز)

دستور وزارت امور داخلی فدراسیون روسیه مورخ 12 آوریل 1994 N 118 "در مورد تصویب دستورالعمل نحوه کنترل تیراندازی به سلاح گرم با لوله تفنگ" (با اصلاحات و اضافات) دستور وزارت امور داخلی فدراسیون روسیه مورخ 12 آوریل 1994 N 118 "در مورد تصویب دستورالعمل رویه [... ]