Adórendszerek: hogyan válasszunk helyesen? Különböző adórendszerek támogatása Az 1s 8.3 adórendszer nincs megadva.

BAN BEN program "1C: Számvitel 8" A következő rendszerek támogatottak adózás:

A jövedelemadó adóelszámolása
Egyszerűsített adózási rendszer
Szabadalmi adórendszer

BAN BEN " 1C: Számvitel 8"A hatályos adójogszabályok minden előírása megvalósult. A különböző szervezetek és vállalkozók számára különböző adózási rendszereket lehet megadni az információs bázisban.

A bérszámfejtési alrendszer biztosítja a bérekhez kapcsolódó adók, így különösen a személyi jövedelemadó és az egységes szociális adó papíralapú és elektronikus bevallását. Megvalósult a Nyugdíjpénztári befizetések személyre szabott elszámolása. A szabályozott jelentéstétel az adók és díjak kiszámítására, valamint az adóbevallások készítésére szolgál.

Az áfa-elszámolásra vonatkozó adójogi követelmények megvalósultak. Az áfa-elszámolás biztosítja, hogy az aktuális áfa-számítások megjelenjenek a számviteli számlákban, a számlák generálásában, a beszerzési könyvekben és az értékesítési könyvekben.

Az Adótörvénykönyv 25. fejezetében foglalt követelmények teljesítése érdekében a konfiguráció az általános adózási rendszer keretein belül végrehajtja a jövedelemadó adóelszámolását. Az adó- és számviteli nyilvántartásokat egyetlen számlatükörben vezetik. Az adónyilvántartások automatikus kitöltése adószámviteli adatok felhasználásával történik.

Az Adótörvénykönyv 26.2 fejezete értelmében az egyéni vállalkozók és a kis szervezetek jogosultak az egyszerűsített adózási rendszer (STS) használatára. Az „1C: Számvitel 8” a bevételek és kiadások törvényi előírásoknak megfelelő elszámolását biztosítja. Az adóbevallás automatikusan generálódik.

Az általános adózási rendszert alkalmazó egyéni vállalkozók bevételeinek és kiadásainak elszámolása az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma augusztus 13-i rendeletével jóváhagyott „Az egyéni vállalkozók bevételeinek és kiadásainak, valamint üzleti tranzakcióinak elszámolási eljárása” szerint történik. , 2002 No. 86n/BG-3-04/430, az Orosz Föderáció adótörvényének 23. és 25. fejezete. A „Jövedelem-kiadások és Vállalkozási Tranzakciók Könyve” és a személyi jövedelemadó-bevallások automatikusan készülnek.

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 26.5 fejezetének megfelelően az egyéni vállalkozók alkalmazhatják a szabadalmi adózási rendszert. Ebben az esetben a vállalkozó minden szabadalomhoz külön Jövedelemkönyvet vezet egy speciális nyomtatvány segítségével.

Az „1C: Számvitel 8” az UTII hatálya alá tartozó és nem az UTII hatálya alá tartozó tevékenységek bevételeinek és kiadásainak elkülönített elszámolását biztosítja. Azok a költségek, amelyek felmerülésük időpontjában nem köthetők meghatározott tevékenységtípushoz, felosztandók.

Az alábbiakban példák találhatók a különböző típusú tevékenységek számviteli célú számviteli politikáira:

Számviteli politika a termelésben
Számviteli politika a kereskedelemben
A szolgáltatások nyújtására vonatkozó számviteli politika

Videóleckénk azt tárgyalja, hogyan elemezhetjük a számviteli politikákat annak megállapítására, hogy azok megfelelnek-e az 1C 8.3 programban vezetett számvitelnek. A programban található számviteli politika beállításait tanulmányozták:

Általános információk az 1C számviteli politikáról 8.3

Hol találom a számviteli politikát az 1C 8.3-ban? Található ő fejezetben Fő:

Az 1C 8.3. pont szerinti számviteli politikát évente kell kialakítani, még akkor is, ha az nem változott. Ez magában a programban bekövetkezett változásoknak köszönhető - folyamatosan fejlesztik, új mezők és beállítások jelennek meg:

Saját kezdeményezésére módosíthatja a számviteli politikát, ha a körülmények megkívánják, például új ügyletek jelentek meg stb., vagy jogszabályi változások esetén. Ha ez az év közepén történik, akkor új számviteli politika jön létre az 1C 8.3 adatbázisban, ahol az oszlopban Használható vele be kell állítania azt a dátumot, amelytől kezdve érvényes. Ha módosít egy meglévő dokumentumot, a program megköveteli, hogy az év elejétől minden műveletet újra elvégezzen, és problémák merülhetnek fel:

Az 1C 8.3 Jogi személy könyvelése kétféle számviteli politikát kínál: az általános és az egyszerűsített adórendszerhez:

Tekintsük mindkét lehetőséget.

Számviteli politika beállítása az 1C 8.3. pontban az általános adórendszerhez (OSNO)

Az 1C 8.3 beállításai hét lapon jelennek meg. Sok pozícióval szemben van egy „?” jel formájában található hivatkozás, amelyre kattintva előhívható egy eszköztipp, amely segít a programban való navigálásban:

Ezért a cikkben csak azokat a pontokat érintjük, amelyek kérdéseket vagy nehézségeket vethetnek fel.

A jövedelemadó-beállításoknál két pontot fogunk tanulmányozni:

A közvetlen költségeket a szervezet önállóan határozza meg, de választásuk nem lehet önkényes, azt gazdaságilag szigorúan indokolni kell. Gomb által Teremt be kell állítania a feltételeket, ha egyidejűleg teljesül, az áramlás közvetlennek minősül:

A költségtípusok listája a NU-ban zárva van, minden típus a saját sorához van kötve a jövedelemadó-bevallásban.

Nómenklatúra csoportok az azonos nevű névjegyzékben található Nómenklatúra-csoportok listájából kell kitölteni, kivéve a kereskedelmi tevékenységet feltételező csoportokat, mivel az ebből származó bevétel a bevallás másik sorára esik, mint a saját termelés értékesítéséből származó bevétel:

Az ÁFA lapon az alapértelmezett beállítás az ÁFA felszámítása a szállítás után a tulajdonjog átruházása nélkül, mivel ez jogszabályi előírás. Ha karbantartásra van szükség, például, ha vannak exportálási műveletek, UTII-mentességek, akkor ezt a beállítást meg kell jelölnie az 1C 8.3-ban. Az elkülönített számvitel vezetésének módját saját maga határozhatja meg, számviteli politikával biztosítva:

Az 1C 8.3-ban lehetőség van a 19-es számlán külön könyvelést vezetni, majd ha ezt a beállítást 19-re állítja, megnyílik egy harmadik alszámla:

A 19-es számla minden egyes dokumentumában meg kell adnia az előzetesen felszámított áfa megjelenítési eljárását:

Ezután ki kell választania az előtörlesztési számlák regisztrálásának általános eljárását:

Ez az eljárás alapértelmezés szerint érvényben lesz az 1C 8.3-ban, beállíthatja a saját eljárását az egyes szerződő felekkel kötött megállapodásokhoz:

Ha bejelöli a négyzetet A szervezet az UTII-t alkalmazza, majd a Tevékenységtípusok hivatkozással megadhatja az UTII-re átvitt összes folyamatban lévő tevékenységtípust. A megnyíló űrlapon adja meg a tevékenység típusát és címét. Ezen adatok alapján az 1C 8.3 program önállóan határozza meg az OKTMO-t, a K1 együtthatót és az adóhivatalt. Valójában csak a fizikai mutatókat és a K2-t kell megadni, majd az UTII nyilatkozatot automatikusan kitölti és kiszámítja:

Az UTII-t más adózási rendszerekkel kombinálva saját maga választhatja meg a jövedelemelosztás alapját. A Pénzügyminisztérium javasolja mind az árbevétel, mind az értékesítésen kívüli bevétel figyelembevételét:

Ezen a lapon választhatja ki a készlet (FIFO vagy Átlagos) és a kiskereskedelmi áruk értékelésének módját (42-es számla használatával vagy anélkül):

Az 1C számviteli politikában szereplő fő költségelszámolási számla az összes dokumentumban automatikusan helyettesíthető, majd közvetlenül módosítható. Kis szervezeteknél néha nincs értelme a 20-as számla használatának;

De ha továbbra is használnia kell, akkor meg kell jegyeznie, hogy milyen típusú tevékenységekhez fogja használni:

Ha úgy dönt, hogy munkát végez vagy szolgáltatást nyújt, akkor a költségleírás módját is ki kell töltenie:

A bevétel figyelembevétele nélkül - a 20-as fiókot mindig a hónap végén zárják;
A bevételt figyelembe véve a 20-as számla csak azon tételcsoportok esetében kerül lezárásra, amelyeknél a bevétel ebben a hónapban jelenik meg;
Figyelembe véve a termelési szolgáltatásokból származó bevételt - a beállítás csak a dokumentumon szereplő értékesítésekre érvényes :

A közvetett költségek havonta leírhatók a 90-es számlára (közvetlen költségszámítás), vagy eloszthatók 20 között:

A második esetben szabályokat kell beállítania a 26-os és 25-ös számlák elosztására:

A számviteli tartalékképzés minden szervezet feladata. Az 1C 8.3 számviteli és adószámviteli programban azonban az adótörvényben előírt tartaléklevonási eljárást alkalmazzák. Míg a számvitelben ezek a szabályok valójában hiányoznak, és a könyvelő önállóan, a körülmények alapján meghatározhatja. Az adóelszámolásban a tartalékok levonása a szervezet joga:

Ez a beállítás azoknak a szervezeteknek szól, amelyek hasonló helyzeteket tapasztalnak, amikor a pénzeszközök átutalása és kifizetése késik:

A következő videóban bemutatjuk, hogyan kell beállítani a számviteli politika paramétereit a jövedelemadóhoz az 1C 8.3-ban:

Példa az OSNO szerinti adószámviteli politikára

Íme egy minta LLC adószámviteli szabályzata az OSNO keretében végzett különféle tevékenységekhez, amely ingyenesen letölthető:

Az LLC számviteli politikája a termelésben
Az LLC számviteli politikája a kereskedelemben
LLC számviteli politika szolgáltatásnyújtáskor

Számviteli politika beállítása az 1C 8.3. pontban az egyszerűsített adózási rendszerhez (STS)

Itt hat könyvjelző található. Tekintsük azokat, amelyek eltérnek a fent leírtaktól:

egyszerűsített adórendszer

Tükrözzük az adózás tárgyát, és meghatározzuk, hogy alapértelmezés szerint milyen jövedelemtípust kell behelyettesíteni a bizonylatokba, attól függően, hogy melyik jövedelem nagyobb. Ezt a bevételtípust azonban kézzel is módosíthatja közvetlenül a dokumentumokban:

A költségelosztás módját önállóan határozzák meg. Az 1C 8.3 egységességének megőrzése érdekében ésszerűbb kumulatív alapon figyelembe venni:

Kívánt esetben az automatikus tartalékképzés csak a számviteli egységeknél állítható be.

Mielőtt elkezdene dolgozni a programban, be kell állítania szervezete számviteli politikáját. Ilyen beállításokról beszélünk az 1C 8.3-ban és 8.2-ben, mint például, hogy milyen adózási rendszerben van a vállalkozás, hogyan kell felosztani a költségeket, hogyan kell figyelembe venni a termelési költségeket, az értékcsökkenési módszereket stb.

Rögtön felmerül a kérdés: hol találom a számviteli politikát az 1C 8.3-ban? A „Go” részben a „Szervezetek” könyvtárban található egy link:

A számviteli politika kitöltésére szolgáló beállítási ablak több fülből és két adózási mód kiválasztására szolgáló gombból áll. Nézzük sorra az általános módhoz kapcsolódó összes könyvjelzőt.

Az elsőként kitöltendő fül a következő.

Az első elem ezen a lapon egy jelölőnégyzet, ahol jeleznie kell, hogy a könyvelést a PBU 18.02 követelményeinek megfelelően alkalmazzák-e. Ez szükséges a jövedelemadó kiszámításához.

Itt többnyire jelölőnégyzetek vannak, ezeket sorban végignézem:

Jelezzük, hogy a cég áfa nélkül vagy nulla kulcsos áfával működik. Ha ez a jelölőnégyzet be van jelölve, az ilyen áruk vagy szolgáltatások értékesítésére külön tételszámítást kell vezetni az áfa helyes megjelenítése érdekében.
Ha a szervezet egyszerűsített áfa-elszámolást alkalmaz, jelölje be a megfelelő négyzetet. Felhívjuk figyelmét, hogy az egyszerűsített könyvelésnek vannak bizonyos korlátai. Például a pozitív összegkülönbségek után nem számítható fel áfa.
A harmadik bekezdésben meg kell jelölni, hogy a tulajdonjog átruházása esetén fel kell-e számítani az ÁFA-t a küldeményre.
Itt jelezzük, hogy a tulajdonjog átruházása nélküli ingatlanátruházás után felszámításra kerül-e áfa.
2011.10.01-ig a pozitív összegkülönbözet után áfát lehet felszámítani és külön számlát lehet kiállítani. Ha ilyen elszámolásra van szükség, jelölje be a megfelelő négyzetet.
A számlák hagyományos mértékegységben is előállíthatók. Ha ez a jelölőnégyzet be van jelölve, az ilyen számlák rubelben kerülnek kinyomtatásra.

Ha a szervezet UTII-fizető, jelölje be a megfelelő négyzetet, és válassza ki a költségelosztási alapot.

Tartalékok

Ezen a lapon csak a készletek értékelési módszerét kell kiválasztania.

Költségek

Itt meg kell jelölni azokat a tevékenységek típusait, amelyek költségeit a 20. számla figyelembe veszi. Ezenkívül meg kell adnia az önköltségi árba való beszámítás módját, és (ha szükséges) további beállításokat kell megadnia.

Tartalékok

Ez a fül jelzi, hogy a számviteli számlán vagy mindkettőn egyszerre keletkeznek-e tartalékok.

Videónk a szervezetbe lépésről és a számviteli szabályzatok beállításáról az 1C 8.3-ban:

Mielőtt teljes munkaidős munkát kezdene az 1C 8.3 Accounting 3.0 programban, be kell állítania annak a szervezetnek a számviteli politikáját, amelynek könyvelését vezetni fogja. Abban az esetben, ha a program egyszerre több szervezetről vezet nyilvántartást, mindegyikhez be kell állítani. Először is nézzük meg, hol található a számviteli politika az 1C 8.3 Számvitel fejezetben. A „Fő” menüben válassza a „Számviteli politika” lehetőséget. A „Beállítások” alszakaszban található. Tartalom

1 A számviteli politika lépésről lépésre történő kitöltése
2 Adószámítás beállítása az 1C-ben
- 2.1 Adórendszer
- 2.2 Jövedelemadó
- 2.3 egyszerűsített adórendszer
- 2.4 ÁFA
- 2.5 Ingatlanadó
- 2.6 Személyi jövedelemadó
- 2.7 Biztosítási díjak
- 2.8 Egyéb beállítások

A számviteli politika lépésről lépésre történő kitöltése Megnyílt előttünk a fő beállítási űrlap. Nézzük lépésről lépésre az összes elem kitöltését.

Egyéni vállalkozók könyvelése az "1C: Számvitel 8"-ban

Ha korábban a szabadalmi rendszerre áttérni szándékozó vállalkozó az általános rendszer szerint nyújtotta be a bejelentést, akkor nem kell kérelmezni a nyilvántartásból való törlést. Hogyan változtassuk meg az adózás tárgyát az egyszerűsített rendszer használatával Amikor az egyszerűsített rendszer alkalmazásakor dönt az adóköteles tárgyról, alaposan gondolja át, hogyan lesz jövedelmezőbb egy adott vállalkozás vagy vállalkozó számára.

Egyesek számára kényelmesebb 6%-os bevételt fizetni a kiadások figyelmen kívül hagyása mellett, míg másoknak a bevételek és a kiadások különbözetére 15%-os adókulccsal történő adófizetés nagy előnyt jelent, hacsak a régió nem rendelkezik kedvezményes adómértékeket állapított meg. Ha egy cég vagy egyéni vállalkozó az egyszerűsített adózási rendszer szerint nyújt be adóbevallást, minden év elejétől jogosult az adóalany megváltoztatására (záradék

Hogyan változtassuk meg az adórendszert

Figyelem

Illetve csak a tényleges átvétel időszakában, ebben az esetben, ha a vállalkozó többféle tevékenységet folytat, akkor kötelező feltüntetni, hogy milyen típusú tevékenységre vonatkozik ez a fajta bevonás. És az utolsó dolog, amit ezen a lapon beállítunk, a költségelszámolás.

A gombra kattintva megnyíló ablakban azon események listáját látjuk, amelyekben dologi kiadások kerülnek elszámolásra. Ezenkívül ellenőrizheti az „Értékesítésből származó bevétel” feltételt is, ebben az esetben kiválasztjuk a dologi kiadások elszámolásának időszakát is.
Az „ÁFA”, „Költség” és „Költségek” lapok kitöltése hasonló az OSN-en lévő szervezetek számviteli szabályzatának kitöltéséhez, amelyet a Számviteli politika beállítása az 1C-ben: Vállalati számvitel 8 az OSN-en lévő szervezetek számára című cikk tárgyal. . Az egyetlen dolog, hogy a készletértékelés módszere csak „FIFO” lehet.

Adórendszer kiválasztása az 1c számvitelben 8

Új kérelmet kell beküldenie a felügyelőségnek a 26.2-1 számú formanyomtatványon az adózás tárgyának megjelölésével, a bejelentés határideje az egyszerűsített igénybevételét megelőző év december 31. napja; adórendszer. Ezenkívül ne felejtsen el levelet küldeni az adóhivatalnak, amelyben arra kéri őket, hogy ne vegyék figyelembe a korábban kapott értesítést, hogy elkerüljék a félreértéseket a hivatalos papírokban.

Ha megváltoztatja az adózás tárgyát a felügyelőség értesítése nélkül.

Ha nem tájékoztatja a Szövetségi Adószolgálat ellenőrzését az adózás tárgyának megváltoztatására vonatkozó döntésről, a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottainak minden okuk megvan arra, hogy az egyszerűsített rendszerre való áttérés során az objektumra bejelentett kulcsok alapján számítsák ki az adókat.
Ebben az esetben lehetőség van a különbözet felhalmozására, pénzbírságok és szankciók alkalmazására (Az Orosz Föderáció adótörvényének 122. és 75. cikke). Ha az újraszámítás során nem kell pótlólagos adót fizetni, az adóhatóság a Kbt.

Számviteli politika az 1s 8.3-ban - beállítás egy példa segítségével

A szervezet számviteli politikájától függően ez lehet a 20-as vagy a 44-es számla. A „Tevékenységtípusok, amelyek költségét a 20-as „Fő termelés” számlán számolják el” paraméterben jelölje be a szükséges jelzőket.

Legalább egy tétel kiválasztásakor fel kell tüntetni, hogy az általános üzleti költségek hol szerepelnek (az értékesítési vagy előállítási költségben). Állítsa be a közvetett költségelosztási módszereket és egyéb költségszámítási beállításokat.
Ezután adja meg, hogy a kiadásokat hogyan rögzítik:

Nómenklatúra szerinti csoportok (tevékenységtípusok) szerint
Költségelemenként (IFRS szerinti auditált pénzügyi kimutatások készítéséhez ajánlott).
Költségtétel szerint. Abban az esetben, ha a tartozás meghaladja a 45 napot, a Dt 62 és Dt 76,06 alatti egyenlegek összegének 50%-ának megfelelő tartalékot képeznek, 90 napra 100%.

Az 1C:Accounting 8 újdonságai: az optimális adózási rendszer kiválasztása

Az Orosz Föderáció adótörvénye) az UTII fizetőjeként az egyéni vállalkozó lakóhelyén is benyújtható (ha a tervek kiskereskedelmet, szállítást vagy forgalmazást, reklámszalagok szállítását, utas- vagy rakományszállítást tartalmaznak) , és a tevékenység helyén (minden egyéb esetben) . Fontos! Ha egy vállalkozó vagy vállalkozás korábban egyszerűsített adózási rendszert alkalmazott, akkor a további használatának megtagadását január 15-e előtt jelenteni kell a Szövetségi Adószolgálati Felügyelőségnek (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 346.13. cikkének 6. szakasza).

Átállás az általános rendszerről, az egyszerűsített adórendszerről, az UTII-ről a szabadalmi rendszerre (PSN).

Az Orosz Föderáció adótörvénye lehetővé teszi a szabadalmi rendszer és az általános rendszer, valamint az UTII és az egyszerűsített adórendszer alkalmazását. Bármikor megváltoztathatja az adózási rendszert OSN-ről szabadalomra, amikor az a vállalkozó számára kényelmes. Ha az egyszerűsített adórendszer használatának megtagadásáról beszélünk, akkor az adórendszer megváltoztatása legkorábban január 1-jén lehetséges (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 346.13. cikkének 3. pontja).
Ne feledje, hogy ezek a beállítások határozzák meg a BU karbantartásának szabályait. Az adóelszámolás külön van konfigurálva. Adja meg a „Készletek értékelésének módszerét”.
Kétféleképpen értékelheti a készletet:

"Átlagos";
– A FIFO szerint.

Az első módszer a készletek értékelése egy árucsoport átlagos költségének kiszámításával. A második módszer a korábban beszerzett készletek bekerülési értékét számítja ki. Angolról lefordítva ez a módszer így hangzik: „Elsőként be, elsőként ki”. „Az áruk kiskereskedelmi értékelésének módszere” - itt minden egyszerű, de érdemes figyelembe venni, hogy az adóelszámolásban az árukat csak a beszerzés költségén értékelik. Az 1C 8.3 számviteli politika „fő költségelszámolási számlája” az alapértelmezett számviteli számla helyettesítésére szolgál a dokumentumokban és referenciakönyvekben. Példánkban a számlálási beállítást 26-ra hagytuk.
Ebben a részben az utolsó beállítás az előlegszámlák nyilvántartási sorrendjének és az időszaktól függő regisztrációs igényének kiválasztása. Ingatlanadó Ebben a rovatban tüntesse fel az adó mértékét és az esetleges kedvezményeket.

Fontos

Az utolsó bekezdésben adja meg az adó kiadásainak elszámolási módját. Személyi jövedelemadó A személyi jövedelemadó részben tüntesse fel az adólevonások alkalmazásának módját.

Biztosítási díjak Szükség esetén töltse ki a „Biztosítási díjak” részt, a díjszabás, baleseti járulék mértékének és egyéb beállításoknak megadásával. Egyéb beállítások Egyéb beállítások megadásához kövesse a „Minden adó és jelentés” hivatkozást.

Kezdőlap 1C: Számvitel 8

Adók

Az „1C: Accounting 8” a jelenlegi adójogszabályok összes követelményét végrehajtja. A különböző szervezetek és vállalkozók számára különböző adózási rendszereket adhat meg az információs bázisban.

Az áfa elszámolásra vonatkozó adójogszabályi követelmények megvalósultak. Az áfa-elszámolás biztosítja, hogy az aktuális áfa-számítások megjelenjenek a számviteli számlákban, a számlák generálásában, a beszerzési könyvekben és az értékesítési könyvekben.

Az „1C: Számvitel 8” az UTII hatálya alá tartozó és az UTII hatálya alá nem tartozó tevékenységek bevételeinek és kiadásainak elkülönített elszámolását biztosítja. Azok a költségek, amelyek felmerülésük időpontjában nem köthetők meghatározott tevékenységtípushoz, felosztás tárgyát képezik.