Meniu
namaiĮvairūs

Pagalba 2 gyventojų pajamų mokestis dviem tarifais 1s. Buhalterinė informacija

2-NDFL sertifikatas yra daugiafunkcis ir gali būti naudojamas kitoje darbo vietoje, bankuose arba Federalinėje mokesčių tarnyboje, siekiant patvirtinti uždarbio ir sumokėtų mokesčių sumą. Jūsų darbuotojas gali to paprašyti, be to, jis skirtas privalomai pateikti mokesčių inspekcijai.

Natūralu, kad tam, kad darbuotojui susidarytų 2 gyventojų pajamų mokestis, jis turi būti įdarbintas programoje, taip pat turi būti paskaičiuotas atlyginimas. Mes nenagrinėsime to išsamiai, nes visi veiksmai jau buvo aprašyti kituose mūsų straipsniuose.

1C 8.3 ZUP ir įmonės apskaitoje yra dviejų tipų sertifikatai:

  • „2-NDFL darbuotojams“;
  • „2-NDFL perdavimui Federalinei mokesčių tarnybai“.

1C ZUP jie yra meniu „Mokesčiai ir įmokos“, o „Apskaita“ - meniu „Atlyginimai ir personalas“.

Abiejų standartinių konfigūracijų kūrimo ir užpildymo principas yra tas pats, todėl kaip dalį nuoseklių instrukcijų apsvarstysime pavyzdį ZUP 3.1 demonstracinėje bazėje.

2-NDFL darbuotojams

Eikite į dokumentų sąrašą 1C 8.3 „2-NDFL darbuotojams“. Kiekvienam darbuotojui tam tikriems metams sudaromas atskiras dokumentas. Spustelėkite mygtuką „Sukurti“.

Atsidariusiame sukurto dokumento lange užpildykite antraštę. Čia reikia užpildyti šiuos laukus: metai, organizacija ir darbuotojas. Likę duomenys bus užpildyti automatiškai. Norėdami juos atnaujinti, naudokite mygtuką „Užpildyti“.

Tuo atveju, kai jums reikia sugeneruoti šį sertifikatą 1C 8.3, atsižvelgiant į OKTMO / KPP kodus ir mokesčių tarifus, nurodykite tai atribute „Generuoti“. Esant tokiai situacijai, žemiau esančiame lauke „OKTMO/KPP“ turite pasirinkti tinkamą reikšmę.

Jei paspausite laukelio „OKTMO/KPP“ dešinėje esantį klaustuką, programa praneš, ar šiam darbuotojui registruotos pajamos pasirinktu kodu. Aukščiau esančiame paveikslėlyje užregistruotos Igorio Valentinovičiaus Bulatovo pajamos už 2017 m. patikros punkte „123456789“.

Tuo atveju, kai pajamų nerasta, programos pastaba atrodys taip, kaip paveikslėlyje žemiau. Tokiu atveju pajamų duomenys nebus rodomi.

Paskutiniame skirtuke yra darbuotojo, kuriam sudaromas šis 2-NDFL, asmens duomenys. Juos galima redaguoti tiesiai dokumentų kortelėje. Jei jie skiriasi nuo įrašytų darbuotojo kortelėje, programa jus įspės.

Galite nepaisyti šio įspėjimo atlikdami visus būtinus dokumento pakeitimus. Mes nerekomenduojame to daryti. Tuo atveju, jei čia pateikiami neteisingi duomenys, geriau juos pataisyti tiesiai darbuotojo kortelėje, kad ateityje tiek čia, tiek kituose dokumentuose būtų tik teisingi duomenys.

Patys patikrinę visus duomenis, atitinkamu mygtuku galite pradėti programinės įrangos patikrinimą ir nuskaityti dokumentą. Toliau darbuotojui išspausdinamas pats 2-NDFL sertifikatas.

Ši forma yra 2015 m. spalio 30 d. Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos įsakymo Nr. ММВ-7-11/485@ priedas Nr. 1, kaip nurodyta jo antraštėje. Taip pat nurodoma, kad ši forma nėra skirta pateikti Federalinei mokesčių tarnybai.

2016 metų pabaigoje Mokesčių tarnyba patvirtino kelis naujus pajamų ir atskaitų kodus. Jų naudojimas 2-NDFL sertifikate yra privalomas. Visas naujų kodų sąrašas pateiktas 2016 m. lapkričio 22 d. Federalinės mokesčių tarnybos įsakymo Nr. ММВ-7-11/633@ priede.

Stenkitės atidžiai stebėti naujus ataskaitų teikimo leidimus ir teisės aktų pakeitimus, kad galėtumėte laiku naudoti tik dabartines ataskaitų formas ir skaičiavimo metodus.

2-NDFL sertifikatai pateikti mokesčių inspekcijai

Šis dokumentas taip pat yra 1C meniu „Mokesčiai ir įmokos“. Sukurkite naują dokumentą.

Pereikime prie antraštės užpildymo. Pirmiausia nurodykite metus ir organizaciją, kuriai rengiamos ataskaitos. Toliau mokant pajamas nurodomas OKTMO ir KPP. Čia taip pat turite nurodyti Federalinės mokesčių tarnybos, kuriai vėliau bus perkelta ši ataskaita, patikros tašką ir kodą.

Mūsų atveju sertifikato tipas yra „Metinė atskaitomybė“. Šis laukas taip pat turi reikšmę „Dėl negalėjimo išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio“.

Paskutiniame antraštės užpildymo etape bus nurodytas sertifikato tipas: originalus, taisomasis ar anuliuojantis, nurodant pataisos numerį.

Lentelės dalį su darbuotojais galite užpildyti automatiškai (mygtukas „Pildyti“), rankiniu būdu arba pasirinkdami. Šiam pavyzdžiui pasirinkome pirmąjį užpildymo būdą.

Spustelėjus bet kurią užpildytos eilutės eilutę, kiekvienam darbuotojui bus atidarytas atskiras 2-NDFL sertifikatas. Šis dokumentas iš esmės yra darbuotojų nuorodų registras.

Būtinai patikrinkite visus duomenis ir paskelbkite dokumentą. Ateityje galėsite jį atsisiųsti arba nedelsdami nusiųsti reguliavimo institucijai (jei programa yra atitinkamai sukonfigūruota). Taip pat galite atsispausdinti dokumentą pasirinkę atitinkamą elementą meniu „Spausdinti“.

Atspausdinus vienoje ataskaitoje, visiems dokumente atrinktiems darbuotojams iš karto bus sugeneruoti pažymėjimai. Jie yra beveik identiški tiems, kuriuos suformavome ankstesniame pavyzdyje.

Kaip matote, čia nėra nieko sudėtingo. Svarbiausia teisingai vesti įrašus ir stebėti programų atnaujinimus.

2 Gyventojų pajamų mokestis darbuotojams išrašomas dviem atvejais: atleidžiant iš darbo ir pareikalavus. Organizacijos darbuotojui pateikus tokį prašymą, buhalteris per tris dienas turi išduoti 2-ąją gyventojų pajamų mokesčio pažymą. Labiausiai paplitusi apskaitos programa yra 1C ZUP arba Apskaita. Paprastai organizacija turi vieną iš dviejų šių konfigūracijų versijų: 8.2 arba 8.3. Pažiūrėkime, kaip parengti dokumentą abiejose programose.

Norėdami sugeneruoti 2 gyventojų pajamų mokesčius šioje versijoje 1C, turite eiti į skirtuką „Mokesčiai“.

Programa numato dviejų tipų ataskaitų generavimą:

  • Dėl pervedimo į Federalinę mokesčių tarnybą;
  • dėl išdavimo darbuotojui.

Jei dokumentas rengiamas darbuotojo pageidavimu, pasirenkamas paskutinis punktas. Po to atsidarys langas su visais sugeneruotais sertifikatais, čia sukuriamas naujas dokumentas. Turite pasirinkti visą darbuotojo vardą ir pavardę bei laikotarpį, už kurį informacija bus atsisiunčiama. Likę duomenys generuojami automatiškai.

Privalomi organizacijos duomenys įvedami į programą nustatant konfigūraciją, o duomenys apie darbuotoją, kai jis priimamas į darbą. Informacija apie pajamas, mokesčių atskaitymus ir gyventojų pajamų mokestį bus atsisiunčiama iš darbo užmokesčio lapelių.

Užpildžius informaciją reikia patikrinti. Duomenis apie atlygį ir atskaitymus galima palyginti su darbo užmokesčio lapeliais, o mokesčio suma apskaičiuojama visas pajamas, be mokesčių atskaitymų, padauginus iš mokesčio tarifo (dažniausiai 13 proc.). 1C 8 in 2 Gyventojų pajamų mokestis taip pat leidžia tai padaryti rankiniu būdu, turite įjungti redagavimo režimą.

Norėdami sugeneruoti dokumentą šioje programoje, turite atlikti tokį algoritmą: eikite į meniu „Atlyginimas“, tada „Gyventojų pajamų mokesčio ir unifikuoto socialinio mokesčio apskaita“, tada pasirinkite „Informacija apie fizinių asmenų pajamas“. 2 gyventojų pajamų mokestį“. Atsidariusiame lange turite pridėti naują failą, kad tai padarytumėte, spustelėkite atitinkamą mygtuką.

Jūs turite patys užpildyti šiuos duomenis:

  • Organizavimas;
  • Pilnas atsakingo asmens vardas, pavardė ir pareigos;
  • mokestinis laikotarpis.

Po to turite pasirinkti darbuotoją ir sugeneruoti pažymėjimą.

2 gyventojų pajamų mokesčio pažyma ZUP 8.3 taip pat yra dviejų tipų: darbuotojui ir Federalinei mokesčių tarnybai. Ataskaitų generavimo procedūra labai panaši į sertifikato rengimą ankstesnėje konfigūracijoje. Turite eiti į meniu „Mokesčiai ir įmokos“ ir pasirinkti reikiamą pažymėjimo tipą. Tada, naudojant mygtuką „Sukurti“, sugeneruojamas dokumentas.

Laukai, kuriuos reikia užpildyti, pažymėti raudona punktyrine linija:

  • Organizavimas;
  • darbuotojas.

Pasirinkę nurodytus duomenis, turite paspausti mygtuką „Užpildyti“ ir programa automatiškai užpildys visus kitus laukus. Belieka tik patikrinti, ar nėra klaidų, ir atsispausdinti.

Norėdami atsispausdinti, spauskite mygtuką „Pažyma apie 2 gyventojų pajamų mokestį“, atsiras užpildyta patvirtintos formos forma. Viršutiniame dešiniajame kampe bus užrašas, kad šis dokumentas nėra pateiktas mokesčių inspekcijai.

Jei Federalinei mokesčių tarnybai sugeneruojamas 2 pažymėjimas iš 1C gyventojų pajamų mokesčio, pradiniame meniu turite pasirinkti tokio tipo dokumentą.

Rusijos federalinė mokesčių tarnyba reikalauja informacijos apie visas fizinių asmenų pajamas ir mokesčius, todėl, užpildžius reikiamus duomenis, programa sugeneruos pažymas su visų darbuotojų sąrašu.

Privaloma informacija yra:

  • Darbdavio vardas;
  • ataskaitinis laikotarpis;
  • pažymos tipas – metinė atskaitomybė;
  • tipo. Yra pradiniai, koreguojantys arba panaikinantys sertifikatai. Pateiktiems duomenims patikslinti naudojamas taisomasis dokumentas, o informacijai, kuri neturėjo būti siunčiama, panaikinamas panaikinimo dokumentas.

Be pačių 2 gyventojų pajamų mokesčio pažymų, ŽUP sukuria ir dokumentų registrą, kuris taip pat pateikiamas inspekcijai. Programoje ataskaitų teikimas atrodo kaip darbuotojų sąrašas, kuriame pateikiama informacija apie gautus atlyginimus ir išskaičiuotus mokesčius. Jei du kartus spustelėsite žmogų, jam atsidarys atskiras dokumentas.

Ataskaitų failą galima atsisiųsti iš 1C (paspaudus mygtuką „Atsisiųsti“) elektroniniam duomenų perdavimui. Iškraunant, turite užpildyti informaciją apie mokesčių instituciją. Jei elektroninis dokumentų valdymas sukonfigūruotas per pačią programą, spustelėkite mygtuką „Pateikti“, kai tik mokesčių inspekcija priims ataskaitą, tai pažymima atitinkama varnele.

Ataskaitos sistemoje gali būti generuojamos OKATO/KPP kontekste, o tai patogu įmonėms, turinčioms atskirus padalinius, nes tokiu atveju detalės skiriasi pagrindinėje buveinėje ir filiale.

Svarbu! Ataskaita teikiama inspekcijai organizacijos ar atskiro padalinio buveinėje.

2 gyventojų pajamų mokesčių generavimo 1C algoritmas, nepaisant skirtingų versijų, yra labai panašus. Programoje išskiriamos dvi situacijos: kai darbuotojui reikalingas dokumentas ir kai jis pateikiamas inspekcijai ataskaitos forma. Pirmuoju atveju jis sudaromas kiekvienam asmeniui, antruoju - visų asmenų sąrašas. 1C leidžia ne tik paruošti ir atsispausdinti dokumentą, bet ir įkelti bei net nusiųsti failą internetu Federalinei mokesčių tarnybai.

Šie duomenys įrašomi į gyventojų pajamų mokesčio pažymą 2 1C 8.3 punkte ir pateikiami mokesčių inspekcijai kiekvienais metais iki balandžio 1 d. Jei ši diena yra poilsio diena, tai ne vėliau kaip kitą darbo dieną (balandžio 2 ar 3 d.). Pažymoje pateikiami duomenys apie visas pajamas, informacija apie atskaitymus iš apmokestinamųjų sumų ir kitus atskaitymus už ataskaitinį mokestinį laikotarpį.

Yra ir kita 2-NDFL sertifikato forma – asmeninis. Jame pateikiami duomenys apie pajamas, išlaidas ir sumokėtus mokesčius.

Parodykime pavyzdžiu, kaip 1C ZUP 3.0 sugeneruojamas 2-NDFL sertifikatas.

Paruošimas ir bandymai

  • Atlyginimas;
  • atostogos;
  • Nedarbingumo atostogos;
  • Visi atskaitymai (standartiniai, profesiniai, asmeniniai, socialiniai);
  • Kitos pajamos, taip pat atskaitymai iš jų.

Norėdami apskaičiuoti darbo užmokestį, naudokite dokumentą „Darbo užmokestis“. Atostogos ir nedarbingumo atostogos įrašomos į tą patį dokumentą. Šis dokumentas automatiškai generuoja gyventojų pajamų mokestį, įmokas į fondus ir atskaitymus

Kiti dokumentai yra skiltyje „Atlyginimai ir personalas/Gyventojų pajamų mokestis/Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Būtent šiame skyriuje išduodamas 2-NDFL sertifikatas 1C.


Dokumente „Prašymas dėl išskaitų“ nurodomi išskaitymai už vaikus ir kiti asmeniniai atskaitymai.


„Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Šis dokumentas skirtas kitoms gautoms pajamoms, mokesčių išskaičiavimui ir daugeliui atskaitymų apskaitai.


Socialiniams ir turtiniams atskaitymams ir skaičiavimams apskaičiuoti naudojamas dokumentas „Pranešimas apie teisę į atskaitymus“.


Kaip teisingai užpildyti 2-NDFL sertifikatą prieš pateikiant jį Federalinei mokesčių tarnybai

Pirmiausia turite sukurti naują sertifikatą. Tai galima padaryti skiltyje „Atlyginimai ir personalas“. Ten pasirenkate „Asmens pajamų mokestis“, o šiame stulpelyje - elementą „Asmens pajamų mokestis, skirtas pervesti Federalinei mokesčių tarnybai“. Atsidaro žurnalas, kuriame pasirenkate mygtuką „Sukurti“ ir užpildote dokumento antraštę:

  • Metai. Įveskite ataskaitinį laikotarpį;
  • OKTMO/KPP – ataskaitų teikimo vietos adresas, teritorinis;
  • Mokesčių inspekcijos duomenys;
  • Nurodykite sertifikato tipą;
  • Nustatykite sertifikato būseną („Pradinis“, „Taisomas“, „Atšaukiamas“).

Spustelėkite „Užpildyti“.

Prieš siunčiant sertifikatą, jį reikia užpildyti paspaudus atitinkamą mygtuką. Galite nusiųsti jį Federalinei mokesčių tarnybai naudodami duomenų mainų failą.

2-NDFL pažymėjimas darbuotojui

Tokio tipo pažymos iš fizinio asmens bankai dažniausiai reikalauja kaip potencialaus skolininko mokumą patvirtinančio dokumento. Taip pat tokios pažymos gali pareikalauti naujas darbdavys iš ankstesnės jūsų darbovietės. Jums gali būti suteiktas pažymėjimas automatiškai atleidžiant iš darbo, arba galite jo paprašyti patys. Tokios pažymos gali prireikti ir kitais atvejais: įvaikinant vaiką, skaičiuojant pensiją, teisme ir pan.

Visa informacija apie asmeninius, socialinius, standartinius ir turtinius atskaitymus pateikiama darbuotojo kortelėje.



Pagalbą galite sukurti taip pat, kaip ir ankstesniame pavyzdyje.

Pagal įstatymą, darbdavys, atliekantis mokesčių agento funkciją, privalo pateikti Federalinei mokesčių tarnybai duomenis apie apskaičiuotą ir sumokėtą gyventojų pajamų mokestį (NPD) už visus darbuotojus, kuriems buvo sumokėtas piniginis, materialinis atlygis ar suteiktos kitos finansinės formos. naudos. Formos duomenys „2-NDFL sertifikatas“ pateikiami Federalinei mokesčių tarnybai ne vėliau kaip balandžio 1 d. arba pirmą darbo dieną po nurodytos datos, jei ši data patenka į poilsio dieną. Pažymoje nurodomos visos ataskaitinio mokestinio laikotarpio pajamos, atskaitymai iš apmokestinamųjų sumų, mokesčiai ir kiti atskaitymai kiekvienam asmeniui.

Be nurodytos formos, yra asmeninė pažymėjimo forma 2-NDFL, kurią darbdavys pateikia darbuotojui pateikęs prašymą asmeniniais tikslais, patvirtinantis jo pajamas, išlaidas ir sumokėtus mokesčius.

Parodysime, kaip 1C 8.3 bus generuojamas gyventojų pajamų mokesčio pažymėjimas 2, naudojant „1C: Enterprise Accounting 3.0“ pavyzdį (konfigūracija 3.0.54.20 leidime). Beje, 2-NDFL pildymas 1C ZUP 3.0 yra panašus į nagrinėjamą pavyzdį. Žemiau pateikiamos nuoseklios instrukcijos, kaip generuoti 2-NDFL sertifikatus.

Paruošimas ir bandymai

Norint teisingai apskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį, reikia įvesti visus reikiamus duomenis apie darbuotojus:

  • Atlyginimas, atostogos ir nedarbingumo atostogos;
  • Standartiniai, asmeniniai, socialiniai, profesiniai atskaitymai;
  • Visos kitos pajamos ir atskaitymai iš jų.

Darbo užmokesčio sumos įvedamos dokumentais skiltyje „Atlyginimai ir personalas/Atlyginimas/Visi sukaupimai“(1 pav.). Čia taip pat įvedamos nedarbingumo atostogos ir atostogos. Dokumentuose automatiškai generuojami atskaitymai, gyventojų pajamų mokestis ir įmokos į fondus (1 pav.).

1 pav

Kiti dokumentai apie gyventojų pajamų mokestį yra skyriuje (2 pav.). Čia galite sugeneruoti 2-NDFL sertifikatus. Pažvelkime į kai kuriuos dažniausiai naudojamus dokumentų tipus.


2 pav

– dokumente nurodyti atskaitymai už vaikus ir asmeniniai atskaitymai (3 pav.). Standartiniams atskaitymams nurodomas galiojimo terminas: dokumento antraštėje bendri rekvizitai nurodomas atskaitymų galiojimo mėnuo, o lentelėje – kiekvieno atskaitymo galiojimo pabaigos mėnuo.


3 pav

– dokumente atsižvelgiama į visas kitas gautas pajamas, mokesčių sukauptas ir išskaičiuotas lėšas, taip pat kai kurių rūšių atskaitymus. Visos operacijos fiksuojamos konkrečią dieną (4 pav.).


4 pav

– dokumentas naudojamas apskaičiuojant ir kaupiant turtinius ir socialinius atskaitymus (5 pav.). Galiojimo laikas nurodytas dokumento antraštėje.


5 pav

Užpildykite 2-NDFL sertifikatą, skirtą pateikti Federalinei mokesčių tarnybai

Skiltyje galite sukurti pagalbą „Atlyginimai ir personalas/NDFL/2-NDFL, skirtas pervesti Federalinei mokesčių tarnybai“ arba mygtuku atsidarančioje skiltyje Žurnale pasirenkant atitinkamą dokumentą "Sukurti" sukuriamas naujas sertifikatas. Pirmiausia reikia užpildyti dokumento antraštę (6 pav.):

  • Metai– metai (ataskaitinis laikotarpis), už kuriuos pažyma pateikiama Federalinei mokesčių tarnybai;
  • OKTMO/KPP– organizacijos teritorinė nuoroda mokesčių ataskaitų pateikimo vietoje. Turi būti užpildyta skyrelyje „Svarbiausia yra organizacijos“žymės kortelėje „Registracija mokesčių inspekcijoje“;
  • Į Federalinę mokesčių tarnybą (kodas) / iš patikros punkto– mokesčių inspekcijos duomenys;
  • Sertifikatų tipai;– gali imti vertybes "Metinė ataskaita" Ir „Dėl negalėjimo išskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį“;
  • Mygtukai „Pradinis“, „Taisymas“, „Atšaukimas“– nurodyti sertifikato būseną.



6 pav

2-NDFL sertifikatas užpildomas mygtuku "Užpildykite". Mygtukas "Skaičius" reikalingas rankiniu būdu įvedant darbuotojus, o tai savo ruožtu daroma naudojant mygtuką "Pasirinkimas". Prieš registruojant dokumentą, mygtuku galima patikrinti įvestų duomenų teisingumą "Patikrinti". Tokiu atveju bus naudojamas programoje įdėtas tikrinimo algoritmas. Bus tikrinamas pateiktų skaičiavimų tikslumas ir kortelėje įrašyta darbuotojų asmeninė informacija. Prieš siųsdami turite pateikti pažymą paspaudę mygtuką "Elgesys". Siuntimas Federalinei mokesčių tarnybai gali būti atliktas naudojant universalų duomenų mainų failą xml formatu, naudojant mygtuką „Išsikrauti“.

Kai paslauga prijungta „1C-Reporting“ Paruoštą dokumentą galite nedelsiant išsiųsti mokesčių inspekcijai. Meniu elementas „Siųsti / siųsti reguliavimo institucijoms“. Taip pat šiuo atveju galima patikrinti skaičiavimo tikslumą internete. Meniu elementas „Siųsti/tikrinti internete“. Jei įvyksta klaida, galite matyti priežastį (tikrinus linija bus raudona, o priežastis bus pažymėta).

Dukart spustelėję bet kurią eilutę galite sugeneruoti 2-NDFL nuorodos ataskaitą 1C bet kuriam darbuotojui iš sąrašo, tačiau negalite išsaugoti ir atsispausdinti tokiu būdu gauto sertifikato.

2-NDFL pažymėjimo darbuotojui pildymas

Visus standartinius, asmeninius, socialinius ir turtinius atskaitymus galima matyti eilėje esančioje darbuotojo kortelėje „Mokesčiai ir pajamos“(skyriai „Atlyginimai ir personalas/Personalo įrašai/Darbuotojai“ arba "Katalogai / darbuotojai") nuoroda „Suteikiami standartiniai ir nuosavybės atskaitymai, norma...“. Įkainis nustatomas pagal tai, ar darbuotojas yra Rusijos pilietis, ar ne. Čia galite įvesti arba pataisyti standartinį atskaitymą arba pranešimą apie atskaitymą (7 pav.). Visi dokumentai yra skyriuje „Atlyginimai ir personalas / gyventojų pajamų mokestis / visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“.



7 pav

Pagalbos kūrimas panašus į ankstesnį pavyzdį. Skyriuje „Atlyginimai ir personalas/NDFL/2-NDFL darbuotojams“ arba skyriuje „Atlyginimai ir personalas/gyventojų pajamų mokestis/Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“ atsidariusiame žurnale paspauskite mygtuką "Sukurti". Pirmiausia reikia užpildyti dokumento antraštę (7 pav.):

  • Metai– ataskaitinis laikotarpis, už kurį darbuotojui teikiama informacija;
  • Darbuotojas– darbuotojas, dirbantis pagal trumpalaikę darbo sutartį, per nurodytą ataskaitinį laikotarpį gavęs pajamų iš organizacijos (-ų);
  • Figūra– teritorinė nuoroda nurodoma registracijos mokesčių inspekcijoje vietoje:
    • "Santrauka" – duomenys pateikiami iš viso apie visas darbo vietas. Pavyzdžiui, jei per ataskaitinį laikotarpį darbuotojas persikėlė iš vieno filialo (atskiro padalinio) į kitą arba vienu metu dirbo ne visą darbo dieną skirtinguose filialuose;
    • „OKTMO/KPP kodų ir mokesčių tarifų kontekste“ – susieta su mokesčių inspekcija.
  • Federalinės mokesčių tarnybos inspekcija– nurodoma teritorinė mokesčių inspekcija.

Nurodę visus laukus sukuriame pagalbos mygtuką "Užpildykite".

Panagrinėkime gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo dviem tarifais pavyzdį – 13 ir 35 proc. Kairėje lentelės pusėje bus rodomi duomenys apie darbuotojo atlyginimą ir kitas pajamas. Šiuo atveju ant žymių "13%" Ir "35%". Dešinėje lentelės pusėje yra visi dabartiniai atskaitymai (8 pav.). Išskaitymų sumos sumažins mokesčių bazę.


8 pav

35 procentų dydžio gyventojų pajamų mokestis taikomas tais atvejais, kai gaunamos pajamos iš indėlių, kurių palūkanų norma yra didesnė nei centrinio banko refinansavimo norma, arba gaunama paskola su mažesne nei ši palūkanų norma, iš gautų dovanų, loterijos laimėjimų ir kt.


9 pav

Šiame pavyzdyje darbuotojas iš organizacijos gavo 150 tūkstančių rublių beprocentinę paskolą laikotarpiui nuo 2017 m. liepos 1 d. iki rugpjūčio 31 d. Nurodytu laikotarpiu refinansavimo norma buvo lygi 9 proc. Jeigu paskolos palūkanų norma yra mažesnė už Centrinio banko normą, tai pagal įstatymą apmokestinama 2/3 šių palūkanų skirtumo. Darbuotojo finansinė nauda šiuo atveju yra 764 rubliai. liepą (31 diena) ir tiek pat rugpjūtį (31 diena). Skaičiavimas per mėnesį - 150 000 rublių * (9% - 0%) * 31/365 maždaug - 764 rubliai. Ši suma bus apmokestinta 35 proc. 2-NDFL pažymoje gautos pajamos atsispindi atitinkamame skirtuke (9 pav.). Sertifikatas 2-NDFL darbuotojams pateikiamas spausdinta forma (mygtukas „Pajamų pažyma (2-NDFL)“).

Darbuotojai reguliariai kreipiasi į savo darbdavį prašydami pateikti 2-NDFL formos pažymą apie pajamas. Šią pažymą taip pat būtina išduoti atleidžiant darbuotoją iš darbo, nes naujoje darbo vietoje reikia informacijos apie jo einamųjų metų pajamas, kad būtų galima teisingai nustatyti teisę į mokesčių atskaitymus. Išeinančiam darbuotojui taip pat išduodamas pašalpų apskaičiavimo pažyma, kurioje yra informacija apie vidutinį uždarbį laikinojo nedarbingumo atveju. Pakalbėkime apie tai, kaip generuoti sertifikato duomenis programoje 1C: Atlyginimai ir personalo valdymas 8-asis leidimas. 3.1, ir ar šiuose dviejuose dokumentuose nurodytos uždarbio sumos turi sutapti.

Darbuotoją būtina atleisti naudojant „Atleidimo“ dokumentą.

Norint surašyti 2-NDFL formos asmens pajamų pažymą, programoje yra dokumentas „2-NDFL darbuotojams“. Norėdami jį rasti, eikite į skyrių „Ataskaitos, pažymėjimai“ - „Pažymos darbuotojams“ - „2-NDFL darbuotojams“. Atsidariusiame lange spustelėkite mygtuką „Sukurti“.
Laukelyje „Metai“ pasirinkite metus, už kuriuos generuojama informacija apie pajamas ir nurodykite darbuotoją. Lauke „Generuoti“ pasirinkite „Suvestinė“, nes reikia sukurti vieną pažymą visoms darbuotojo pajamoms. Spustelėkite „Užpildyti“. Skirtukai „13%“, „30%“, „35%“, „15%“, „9%“ bus pildomi automatiškai, juose bus nurodytos sukauptos mėnesio pajamos, apmokestinamos nurodytais tarifais. Dešinėje lentelės pusėje bus rodomi mokesčių atskaitymai, jei tokių yra.

Skirtukas „Asmens duomenys“ užpildomas duomenimis apie asmenį, kuriam surašomas pažymėjimas. Ši informacija spausdinta atsispindi skiltyje „Duomenys apie asmenį – pajamų gavėją“. Jeigu kokie nors duomenys neužpildyti ar juos reikia taisyti, juos reikia pakeisti kortelėje „Asmuo“, kurią galite pasiekti paspaudę hipersaitą „Redaguoti“. Jei redaguosite asmens duomenis taip, kad jie skirtųsi nuo anksčiau įvestų duomenų, tada, registruojant dokumentą, programa įspės: „Dokumente aptiktos klaidos. Tęsti?". Jei sutinkate, dokumentas bus patalpintas ir gali būti atsispausdintas, tačiau programa to daryti nerekomenduoja (nes patalpintame dokumente duomenys skirsis nuo anksčiau įvestų).

Norėdami sukurti ir atspausdinti sertifikatą, naudokite mygtuką „Pajamų sertifikatas (2-NDFL)“.

Sukurtoje darbuotojo 2-NDFL pažymoje papildomai yra komentaras: „Forma 2-NDFL nėra skirta mokesčių inspekcijai“.

Dabar pakalbėkime apie antrojo dokumento kūrimą. Uždarbio dydžio pažymai pašalpoms skaičiuoti surašyti naudojamas dokumentas „Išvykstama pažyma pašalpoms apskaičiuoti“. Jį rasite skiltyje „Ataskaitos, nuorodos“. Spustelėkite „Sukurti“. Pasirodo langas, kuriame turite nurodyti dokumento sudarymo datą ir darbuotoją, kuriam norite sugeneruoti šį sertifikatą. Lauke „Skaičiavimo metai“ pasirinkite laikotarpius, apie kuriuos reikia pateikti informaciją.
Jei buvo atlikti kredencialų pakeitimai, sertifikatas turi būti papildytas mygtuku „Užpildyti sertifikato duomenis“. Jei žinyne buvo atlikti rankiniai pataisymai, turite paspausti mygtuką „Atnaujinti (atsižvelgiant į rankinius pataisymus)“.

Užpildome skirtukus „Duomenys apie draudėją“ ir „Duomenys apie apdraustą asmenį“, po kurių paskelbiame dokumentą. Prieš generuodama sertifikatą, programa patikrina, ar šis dokumentas užpildytas teisingai. Spausdintą formą sukuriame naudodami mygtuką „Spausdinti“. Pasirenkame atspausdintą pažymėjimo formą: „Pažyma (pagal 2013 m. formą)“ arba „Pažyma (pagal 2011 m. formą)“.

Sertifikatus naudodamiesi forma generuojame nuo 2013 m.

Dėl to šiame pavyzdyje sutampa 2-NDFL pažymoje apmokestinamų pajamų bendra suma ir darbo užmokesčio, taip pat kitų išmokų ir atlygių, apmokestinamų draudimo įmokomis, dydžio pažymoje apie išmokų apskaičiavimą.
Dabar pažiūrėkime į pavyzdį, kai darbuotojas turėjo laikinos negalios laikotarpius.
Nedarbingumo atostogas („Personalas“ - „Nedarbingumo atostogos“) sudarome vasario mėnesį nuo 2016-02-08 iki 2016-02-21. Pašalpa apskaičiuojama pagal vidutinį uždarbį: iš viso - 1713,32 rub. Kadangi išmokos dėl laikinojo neįgalumo dėl ligos ar traumos yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, mokestis skaičiuojamas nuo nedarbingumo atostogų sumos, gyventojų pajamų mokestis yra 233 rubliai.

Birželio mėnesį pagal analogiją sukuriame dar vieną nedarbingumo atostogas. Už šias nedarbingumo atostogas darbuotojui iš viso buvo sukaupta 979,04 rubliai, o gyventojų pajamų mokestis – 128 rubliai.

Dabar pažiūrėkime, kaip pagal naujas sąlygas bus generuojami mūsų sertifikatai.
Sukuriame sertifikatą „2-NDFL darbuotojams“. Laikinojo neįgalumo pašalpos taip pat įtrauktos į šią pažymą ir yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu pagal pajamų rūšį 2300 „Laikinojo invalidumo pašalpos“.

Sugeneruojame „Išsiunčiamą pažymą išmokoms apskaičiuoti“. Ligoninės darbuotojai patenka į skyrių „Ligos dienos, vaikų priežiūra“. Bet apskritai uždarbis jau mažesnis nei pažymoje „2-NDFL darbuotojams“, tik nedarbingumo atostogų suma (189526,66 – 186834,30 = 1713,32 + 979,04). Taip yra dėl to, kad šioje pažymoje į bendrą pajamų sumą įtrauktas darbo užmokestis ir kitos išmokos, apmokestinamos draudimo įmokomis į Pensijų fondą ir Socialinio draudimo fondą, o laikinojo neįgalumo pašalpoms ir motinystės išmokoms šios įmokos neapmokestinamos.

Apibendrinkime: sumos dviejose nagrinėjamose pažymose gali nesutapti, kadangi 2-NDFL pažymoje yra pajamos, kurios yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, o pažymoje pašalpoms skaičiuoti – pajamos, apmokestinamos draudimo įmokomis. Taigi nagrinėjamame pavyzdyje nedarbingumo atostogų sukauptos sumos buvo įtrauktos į 2-NDFL pažymą, bet nebuvo įtrauktos į pažymą, skirtą išmokoms skaičiuoti.