Реализация покупных товаров в 1с 8.3. Бухучет инфо

22.10.2013 Перевожу "1С:Бухгалтерию" на "Такси". Документ "Реализация товаров и услуг"

Мы разрабатываем новую версию 1С:Бухгалтерии , которая будет использовать новые возможности платформы 1С:Предприятие 8.3 и работать в режиме интерфейса Такси .

Сегодня мы хотим рассказать о том, как планируется изменить в новой версии форму документа Реализация товаров и услуг .

Реализация товаров и услуг - это один самых массовых документов, с которым ежедневно работают большинство наших пользователей. В текущей версии 1С:Бухгалтерии у этого документа есть несколько разных форм для разных видов реализации – Товары , Услуги … В статье мы рассмотрим наиболее универсальную (и сложную) форму, которая используется для операции Товары, услуги, комиссия .

В текущей версии 1С:Бухгалтерии в разрешении экрана 1280 х 768 (режим в закладках , панели навигации и действий отключены) форма выглядит так:

Мы переработали эту форму для новой версии 1С:Бухгалтерии с интерфейсом Такси . Новая форма в таком же разрешении – 1280 х 768 – будет выглядеть следующим образом:

Расскажем подробнее, какие изменения мы вносили.

Первое изменение касается заголовка формы, в котором отображается представление документа. Текущее представление мы посчитали возможным упростить. Номер в новом представлении выводится без префикса и лидирующих нулей, а дата – без времени.

Старое представление:

Новое представление:

Чтобы этого добиться, мы воспользовались новой возможностью 1С:Предприятия 8.3 переопределять стандартные представления ссылок. Мы добавили подписку на событие ОбработкаПолученияПредставления и в ней разместили код, позволяющий получить более простое представление:

Мы изменили компоновку элементов шапки документа исходя из подхода, что главные, «ключевые» реквизиты документа должны размещаться в левой его части.

Таким ключевым реквизитом для документа реализации является Контрагент . Кроме того, для нас Дата также является важным реквизитом, который пользователю надо контролировать – ведь документы в бухгалтерскую программу часто вводятся «задним числом».

Поэтому в левой колонке шапки мы разместили дату и номер документа, а также реквизиты Контрагент и Договор .

Реквизиты Организация и Склад размещены в правой части документа. Эти реквизиты заполняются значениями по умолчанию, менять их при вводе документа может требоваться редко. Многие пользователи ведут учет только по одной организации. В таком случае поле Организация вообще не будет показываться, и шапка документа станет еще проще.

Управление всеми реквизитами, связанными с расчетами с покупателем, мы вынесли на отдельную закладку Расчеты . На эту закладку переместились реквизиты, которые в предыдущей версии располагались на закладках Счета расчетов и Зачет авансов . Из шапки документа на новую закладку «переехал» реквизит, указывающий способ зачета аванса.

Надо отметить, что в большинстве случаев способ зачета аванса и счета расчетов заполняются автоматически и изменять их не требуется. Поэтому переключаться на закладку Расчеты потребуется редко.

В табличной части Товары пользователь увидит те же колонки, что и в текущей версии 1С:Бухгалтерии . Конечно, на небольшом экране все колонки табличной части все равно не видны и появляется горизонтальная прокрутка. В новой версии, чтобы пользователю было проще понять, к какой номенклатуре относятся реквизиты в последних колонках табличной части, колонки «главных» реквизитов строки (Номер строки и Номенклатура ) фиксируются и видны на экране всегда.

Свойство ФиксацияВТаблице у «главных» колонок установлено для этого в значение Лево .

В подвале мы расположили элементы более компактно.

Группа для реквизитов счета-фактуры расположена в одной строке с группой итогов по документу. Поле

С целью отображения продажи товара и предоставления услуги в предусматривается использование специального документа с названием «Реализация товаров и услуг». Расскажем, как его сформировать и внести в него необходимые данные, и рассмотрим, какие виды бухгалтерских проводок он может создать.

Создание и заполнение документа на реализацию в «1С»

Для начала нужно зайти в меню «Продажи», после чего проследовать по ссылке, называющейся «Реализация товаров и услуг», открывающей список документов. Далее нажать кнопку, обозначенную как «Реализация», и выбрать в появившемся списке видов операций продажи «Товары, услуги, комиссия», например, пункт «Товары (накладная)».

Откроется новый документ, который нужно будет заполнить. Поля, которые подлежат обязательному заполнению, обычно подчеркиваются красной пунктирной линией. Указываем:

• реквизиты организации;
• данные контрагента;
• тип цены;
• склад.

Параметр «Тип цены» определяет стоимость реализации товара. Если он обозначен в договоре с контрагентом, то будет подставлен в программе автоматически. Если же не обозначен, а лицо, составляющее документ, имеет право на редактирование цен продажи, то оно может ввести этот показатель в таблице вручную.

Обратите внимание: если в данной конфигурации «1С» производится учет только одного предприятия, поля «Организация», как и «Склад», в документе не будет видно.

После внесения данных в шапку документа можно заполнять таблицу.

Заполнение табличной части

При желании можно использовать кнопку «Добавить», чтобы заполнять «Реализацию» построчно. Этот способ плох тем, что не будет виден остаток продукции на складе. Чтобы было удобнее добавлять товары в табличной части, нужно нажать «Подбор». Откроется «Подбор номенклатуры», в окне которого будут видны остатки товара, и его будет можно выбрать. При нажатии на ту или иную строку приложение попросит ввести количество и стоимость (конечно, если не был выбран тип цены) отобранного товара.

Внизу отображается выбранная и готовая к переносу в «Реализацию» номенклатура. Когда все требующиеся позиции будут отмечены, понадобится нажать кнопку «Перенести в документ».

Теперь его необходимо провести. В момент осуществления этой операции будут сформированы проводки, отражающие реализацию продукции в бухучете.

Проводки документа «Реализации товаров и услуг»

Чтобы посмотреть проводки, созданные документом, нажмем кнопку «Дебет/Кредит», расположенную вверху. Должно открыться окно, где будут показаны уже созданные проводки.

При необходимости их можно будет отредактировать самостоятельно, использовав «Ручную корректировку». Однако в большинстве случае делать это не понадобится.

Настройка в проводках «1С» счетов

Если же проводки в программе в автоматическом режиме будут сформированы неверно, нужно разобраться, почему это произошло, проверить настройки либо изменить учетные счета в самом документе. Ведь, согласно настройкам учетных счетов, во время заполнения документа «Реализация» они подставляются в него, а потом уже по ним и происходит формирование проводок.

Как же их можно проверить и отредактировать? Конечно, лучше сделать это один раз, чем постоянно вручную исправлять данные в документах.

После нужно обратиться к табличной части, а именно, к закладке с названием «Товары». Там для каждой отобранной номенклатуры тоже будут указаны участвующие в создании проводок счета. То же самое относится и к услугам.

Верно настроить счета учета в соответствующих справочниках чрезвычайно важно, потому что от них зависит точность ведения бухучета в целом.

Практически каждое производственное предприятия время от времени сталкивается с необходимостью продать излишки материально-производственных запасов. Причиной этого может быть, например, обновление ассортимента выпускаемой продукции, изменения технологического процесса производства и прочие ситуации, обусловленные хозяйственной деятельности.

О том, как оформить в программе «1С:Бухгалтерия 8» такого рода операции и какие проводки продажи материалов в 1С 8.3 будут сформированы при этом, мы расскажем в нашей статье.

Проверка остатков материалов

Решение о реализации материалов со складов предприятия, как правило, принимается после инвентаризации или формирования контрольного отчета по остаткам материально-производственных запасов.

Их учет ведется на счете бухгалтерского учета 10 «Материалы» и организован с обязательным указанием аналитики по видам, местам хранения (складам) и документам поступления МПЗ в организацию. На счете ведется количественный и суммовой учет.

Для получения остатков материалов можно воспользоваться типовым стандартным бухгалтерским отчетом – «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Стандартные отчеты доступны из одноименного раздела основного интерфейса системы.

Установим настройки отчета по счету 10 с группировкой по субсчетам, складам и материалам:

Результатом формирования будет отчет следующего формата:

По состоянию отчета имеем значительные остатки материалов на субсчете 10.01, которые размещены на основном складе предприятия.

Формирование документа реализации

Оформим реализацию материалов с помощью типового документа конфигурации «Реализация (акты, накладные)» доступным из раздела «Продажи» основного интерфейса системы.

После нажатия этой кнопки нам становится доступен выбор нескольких видов операций. Для регистрации продажи, без дополнительных услуг по транспортировке, используют операцию «Товары (накладная)». Если продажа сопровождается дополнительными услугами, используют операцию «Товары, услуги, комиссия».

Рассмотрим простой пример сбыта только материалов, выбрав первую операцию в предложенном списке. Заполним электронную форму, которую предлагает система:

Заполнять документ будем последовательно – шапку, табличную часть, подвал. Особое внимание обратим на реквизиты, которые отмечены красными линиями – это обязательные для заполнения объекты.

В шапке документа имеется две гиперссылки, переход по которым обеспечивает указание счетов расчетов с контрагентом/покупателем и установку типов цен и режима НДС. Как правило, значения по умолчанию, предложенные документом, являются оптимальными и их изменения обычно не требуется. Если все же нужно выбрать иной счет расчетов, срок платежа или режим НДС, это выполняется после перехода в отдельных окнах.

Оставим значения «по умолчанию» без изменений и заполним таблицу.

В ней требуется указание конкретных материалов, которые будут проданы клиенту. Удобнее всего использовать кнопку «Подбор», чтобы процесс заполнения таблицы был максимально эффективным.

В открывающемся окне подбора предустановлен режим вывода остатков и настроено заполнение с запросом количества и цены предлагаемого к продаже материала. Выбирая необходимые карточки номенклатуры, указывая количество и цену, данные после переводятся по кнопке «Перенести в документ».

Таким образом, заполненная форма имеет вид:

Проводки по продаже материалов в 1С 8.3 будут корректно отражены, если правильно настроить счета учета. Их корректировка доступна непосредственно из формы по ссылке в табличном фрагменте.

После проведения документа в системе будут сформированы проводки продажи материалов.

Как правило, реализация материально-производственных запасов не относится к основным видам деятельности организаций. Для учета доходов и расходов от этой операции используют счет 91 «Прочие доходы и расходы». Проводки списания стоимости выбывших материалов, сформированные документом реализации в «1С:Бухгалтерия 8», могут выглядеть следующим образом:

Для полноты отражения хозяйственной операции, приведем весь комплект проводок в организации-плательщике НДС.

1. Списана на прочие расходы стоимость реализованных материальных ценностей:
   • Д91.02 (по видам прочих расходов) – К 10 (по видам материалов, мест хранения).
2. Отражена выручка покупателя от реализации материальных ценностей:
   • Д62.01 (по контрагенту, договору) – К 91.01 (по видам прочих доходов).
3. Начислен НДС от реализации материальных ценностей:
   • Д90.03 – К 68.02.

Реализация любого вида товарно-материальных ценностей подтверждается унифицированными печатными формами документов. Продажа сопровождается накладной на отпуск материалов на сторону по форме М-15, ее можно сформировать из документа реализации:

Проверка остатков материалов после реализации

В заключение проверим, как отразятся проводки по продаже материалов в 1С 8.3 на стандартных отчетах. Воспользуемся отчетом из ОСВ:

Конечное сальдо по счету 10 подтверждает, что операция реализации материалов отражена верно.

Списание проданных товаров со склада организации происходит по документу «Реализация». Рассмотрим пошагово, как это делается в редакция 3.0. В меню слева находим «Продажи» и выбираем журнал «Реализация (акты, накладные)». В открывшемся окне нажимаем клавишу «Реализация». Из выпадающего списка выбираем «Товары (накладные)»:

Открывается форма для заполнения:

Рассмотрим создание документа «Реализация» по ранее выставленному и счету. Заходим в журнал «Счета покупателей», выбираем необходимый документ. Открываем его. Вверху находим клавишу «Создать на основании» и из выпадающего списка выбираем «Реализация (акт, накладная)»:

Снова появляется окно для выбора формы документа:

Выбираем «Товары (накладная)». И программа сама создает полностью заполненный документ «Реализация на основании выбранного счета». Остается только оформить счет-фактуру. Для этого внизу экрана находим надпись «Счет-фактура» и нажимаем клавишу «Выписать счет-фактуру». Документ формируется автоматически и в этом месте появится номер и дата счет-фактуры:

Просмотреть этот документ можно нажав на эту же ссылку или в разделе «Продажи» журнал «Счета-фактуры выданные». Всё заполнено и остается только провести документ.

Теперь давайте посмотрим, какие проводки создались в системе. Для этого нужно нажать маленькую клавишу в верхней панели «Показать проводки и другие движения документа»:

Открывается окно со сформированными проводками:

Дт 90.02.1 - Кт 41 (43) – отражение себестоимости товаров (или готовой продукции);

Дт 62.02 - Кт 62.01 – зачёт авансового платежа (если он был);

Дт 62.01 - Кт 90.01.1 – отражение выручки;

Дт 90.03 - Кт 68.02 – учёт НДС.

В проводки можно внести изменения вручную. Для этого нужно поставить галочку в поле «Ручная корректировка». Делать это не рекомендуется, так программа сама всё распределяет на основании ранее заполненных данных.

Чтобы распечатать документы по созданной реализации, нужно нажать кнопку «Печать» в верхней панели. Как правило, комплект документов состоит из товарной накладной (Торг 12) и счета-фактуры. Поочередно выбираем их в выпадающем меню, печатаем. Или можно распечатать сразу все, для этого нужно выбрать «Комплект документов». После нажатия появляется окно для выбора:

Здесь проставляем галочки напротив наименования необходимого документа и указываем количество экземпляров.

Если отметить галочкой пункт «Сразу на принтер», то весь комплект сразу будет отправлен на печать без предварительно просмотра.

Если возникает необходимость в печати товарной накладной или товарно-транспортной накладной (Т-1), то их можно распечатать из выше указанного выпадающего окна:

Для ввода дополнительных реквизитов по доставке, внизу, в самом документе «Реализация», есть ссылка «Доставка». Здесь указывается грузополучатель и грузоотправитель – если они отличаются от заявленных, адрес доставки, какой транспортной компанией производится доставка – если груз перевозится не организацией-продавцом, номер автомобиля, данные водителя, наименование груза и перечень сопровождающих документов:

После заполнения нажимаем кнопочку ОК и отправляем на печать.

Реализация продукции — одна из основных хозяйственных операций производственного предприятия.

Корректное отражение этой операции имеет огромное значение для формирования себестоимости продукции, и поэтому важно соблюдать основные принципы.

Во-первых, в программе должна быть соблюдена правильная хронологическая последовательность ввода документов — т.е. поступление продукции на склад должно быть сделано раньше, чем ее реализация.

Во-вторых, списание продукции должно происходить с того склада, на который она была оприходована (или перемещена).

Для отражения реализации продукции в программе 1С Бухгалтерия 8 используется документ «Реализация товаров и услуг».

Найти список документов «Реализация товаров и услуг» можно в разделе «Покупки и продажи», подраздел «Продажи», ссылка «Реализация товаров и услуг».

Откроется форма нового документа.

Вид операции указываем «Покупка, комиссия».

Реквизит «Организация» заполнится автоматически, если в настройках пользователя указана основная организация или в системе ведется учет только по одной организации.

В реквизите «Склад» выбираем склад, с которого реализуем продукцию.

Выбираем контрагента-покупателя, или вводим его в справочник «Контрагенты», если продукцию этому покупателю реализуем впервые.

Вводим договор с контрагентом. Важно правильно указать вид договора — «с покупателем». Если мы хотим, чтобы в документах реализации этому покупателю всегда указывался один и тот же тип цен — выбираем этот тип цен в договоре (для этого нужный тип цен должен быть введен в справочник «Типы цен номенклатуры»).

Реквизит «Зачет аванса» может быть установлен в положениях «не зачитывать» (т.е. проводки по зачету аванса не формируется даже при наличии предоплаты покупателя), »автоматически» (т.е. программа анализирует наличие аванса по данному покупателю и договору) и «по документу» (в этом случае необходимо указать документ аванса). По умолчанию установлено значение «автоматически», рекомендую оставить его в этом положении.

Заполняем табличную часть документа из справочника «Номенклатура», воспользовавшись кнопкой « . Указываем количество продукции.

Если предварительно заполнен , то при выборе номенклатуры в строке автоматически заполнятся счет учета, счет учета НДС, счета учета доходов и расходов при реализации данной продукции.

Если по указанному ранее типу цен не заполнены цены на продукцию, то ввести цену реализации продукции придется вручную.

В зависимости от сделанных ранее настроек автоматически рассчитается сумма НДС.

Кнопкой «Выписать счет-фактуру» можно на основании данного документа сформировать документ «Счет-фактура выданный».

После ввода всех реквизитов проводим документ. Смотрим проводки, сформированные документом:

Проводка дебет 90.02, кредит 43 отражает списание продукции по плановой себестоимости.

Вторая проводка отражает реализацию продукции по продажной стоимости, включая НДС.

Третьей проводкой выделяется сумма НДС.

По кнопке «Печать» открывается список печатных форм, которые можно сформировать из данного документа.

Для данной операции нам подходят формы «Расходная накладная», «Счет-фактура», «Товарная накладная (ТОРГ-12)», «Товарно-транспортная накладная 1-Т» и «Транспортная накладная».

О том, как правильно настроить подписи ответственных лиц, чтобы они выводились автоматически в печатных формах документа, читайте