Меню
ГлавнаяДосуг и отдых

С чем связано появление современной массовой культуры. Массовая культура: основная характеристика

Какие бы разнообразные функции ни выполняли коммерческие банки, все они в результате реализуются через операции. Последние делятся на посреднические, активные и пассивные операции коммерческих банков. Рассмотрим детальнее каждую из этих групп.

Принципы

Разделение операций осуществляется в зависимости от того, как они влияют на ресурсы банка, то есть на денежные средства, которые учреждение может использовать для инвестирования. Активные операции приводят к росту денежной массы на счетах. К этой категории относятся предоставленные ссуды, инвестиции в недвижимость, ЦБ и т. д. Пассивные операции коммерческих банков увеличивают остатки на счетах, на которых учитывается прибыль, полученные ссуды, остатки депозитных счетов клиентов и т. д. Проводимые банками операции важны и для народного хозяйства. С их помощью финучреждения перенаправляют высвобождающиеся средства в перспективные отрасли экономики.

Виды активов

Активы распределяются исходя из соотношения рискованности и доходности. Чем менее ликвидны вложения, тем больше дохода они могут принести. По данному критерию они делятся на работающие и неработающие. К первой группе относятся вложения в ЦБ, ссуды и прочие операции, приносящие доход. Ко второй группе относятся остатки средств на резервных счетах, кассовая наличность, инвестиции в недвижимость и т. д.

У низколиквидных активов процесс превращения в наличные средства происходит очень медленно. К данной категории относятся долги с большой отсрочкой, инвестиции в труднореализуемые объекты недвижимости, долгосрочные предоставленные ссуды. Кредиты "До востребования", векселя превращаются в денежную массу с небольшой потерей стоимости. Высоколиквидные активы, такие как кассовая наличность, можно сразу использовать для удовлетворения кредитов, выплаты вкладов.

Активные операции делятся на кредитные и инвестиционные. Рассмотрим эти категории детально.

Кредитные операции

Сделки по предоставлению заемщику средств на условиях платности, возвратности и срочности приносят больше всего прибыли банку. Кредитование бывает прямое и косвенное. В первом случае клиент сам обращается в банк за получением ссуды. Во втором случае кредитные отношения возникают сначала между субъектами, которые потом оформляют вексель, факторинг или лизинг.

За предоставление ссуды клиент уплачивает определенную стоимость, которая фиксируется в виде процентной ставки. В нее заложены издержки на предоставление операции и прибыль финучреждения. Величина ставки зависит от:

  • спроса на кредиты;
  • уровня рефинансирования ЦБ;
  • срока займа;
  • вида кредита;
  • средней ставки на межбанковском рынке;
  • уровня инфляционных процессов.

Ссуды классифицируются по:

  • сроку кредита;
  • виду обеспечения;
  • виду кредита (коммерческие, государственные, для частных лиц, банковские);
  • по направлениям использования (инвестиционные, для формирования оборотных средств, для устранения временных трудностей);
  • размерам;
  • способу предоставления (вексельные, сезонные, через банковский счет).

Алгоритм

Процесс предоставления займа состоит из таких этапов:

  • Оценка экономической ситуации в отрасли, по результатам которой вырабатывается кредитная политика.
  • Получение документов от заемщика и заключение договора.
  • Контроль за финансовым состоянием заемщика и использованием кредита.
  • Возврат средств банку.

Для выдачи ссуд открываются:

  • Простой счет на каждый отдельный договор.
  • Специальный счет, с которого средства перечисляются для оплаты платежных документов или на текущий счет клиента.
  • Контокоррентный счет, на котором отражаются все поступления и платежи. При этом банк устанавливает лимит и максимальный срок наличия дебетового сальдо. Сумма займа зависит от количества и качества ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения.

Инвестиционные операции

Банк инвестирует средства в ЦБ на долгосрочной основе с целью получения прибыли. Операции с ЦБ делятся на такие виды: сделки с векселями, операции РЕПО, инвестиции в ЦБ с целью получения процентного дохода, перепродажа акций.

Агентские операции

От посреднических сделок финансовое учреждение также получает прибыль. К ним относятся:

  • Операции с РКО.
  • Купля-продажа ЦБ по требованию клиента.
  • Факторинг.
  • Лизинг.
  • Консалтинг.
  • Трастовые операции.
  • Депозитарные услуги.

Это активные и пассивные операции коммерческого банка, которые осуществляются одновременно.

Пассивные операции

Роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка заключается в формировании собственных и заемных ресурсов. Это операции по мобилизации средств, а именно: привлечению займов, депозитов от других банков, эмиссии собственных ЦБ. Средства, привлеченные от таких сделок, являются основой деятельности финучреждения.

Виды пассивных операций коммерческого банка:

  • Эмиссия ЦБ банка (взносы в капитал).
  • Отчисления на формирование фондов.
  • Получение кредитов от других банков.
  • Депозитные операции.

Детальная характеристика пассивных операций коммерческих банков будет представлена далее.

Ресурсы

Пассивные операции коммерческих банков используются для пополнения капитала финансового учреждения. Его размер влияет на ликвидность, платежеспособность и доходность учреждения. Ресурсы банка - это совокупность всех средств учреждения, используемых для проведения операций. Они делятся на собственные (уставный, дополнительный капитал) и заемные (депозиты).

Процесс привлечения свободных средств от организаций и населения регламентируется внутренней депозитной политикой. В ней прописывается:

  • стратегия банка по привлечению средств, целей и задач, направленных на ее выполнение;
  • приемлемое соотношение собственных и привлеченных ресурсов;
  • структура привлеченных средств;
  • предпочтительные виды депозитов;
  • соотношения между срочными и вкладами «до востребования»;
  • категория вкладчиков;
  • способы привлечения ресурсов;
  • соотношения между валютными и рублевыми вкладами и т. д.

Собственный капитал

Структура:

  1. Фонды (уставный капитал; амортизационный, резервный, временные фонды, которые образуются в результате действия инфляции):
  • переоценка ОС;
  • эмиссионный доход;
  • переоценка денежной массы;
  • резервы на возможные потери от ссуд, обесценивания ЦБ и прочих операций.

2. Нераспределенная прибыль.

Порядок расчета собственных средств осуществляется в соответствии с одноименным Положением ЦБ № 215-П и по Базельскому соглашению. Весь процесс сводится к делению капитала на уровни.

  • Акционерный капитал (опла-ченные обыкновенные и привилегированные акции).
  • Публикуемые резервы: прибыль от продажи ЦБ, нераспределенная прибыль, общие резервы.
  • Отраженные в бухгалтерском отчете, но не опубликованные резервы.
  • Переоценка стоимости ОС.
  • Резервы, которые могут появиться при долгосрочном владении ЦБ.
  • Отчисления на покрытие убытков будущих перио-дов.
  • Гибридные финансовые инструменты.
  • Долгосрочные субординированные обязательства.

Нормы достаточности средств:

  • соотношение капитала 1-го уровня к активам должно превышать 4 %;
  • соотношение капитала 1-го и 2-го уровней к активам должно превышать 8 %.

От размера собственных ресурсов банка зависит:

  • объем, в котором осуществляются активные и пассивные операции коммерческого банка;
  • сохранность средств и стабильность обслуживания клиентов;
  • адекватные показатели финансовой деятельности банка.

Заемный капитал

Классификация пассивных операций коммерческого банка по данному критерию в отечественной и зарубежной литературе отличается. Принципиальная разница заключается между средствами, которые уже являются капиталом, и ресурсами, которые находятся на этапе превращения. С учетом этого различия структура заемных средств выглядит таким образом:

  1. Привлеченные от депозитарных операций средства.
  2. Заемные средства, полученные из таких источников:
  • межбанковские кредиты;
  • долговые ЦБ (векселя, облигации, сертификаты);
  • операции РЕПО и т. д.

Депозитные операции

Это основные пассивные операции коммерческого банка. К ним относятся:

  • Бессрочные вклады, то есть средства клиентов, которые хранятся на счетах, но предназначены для снятия через банкомат, кредитные карты, аккредитивы. Эти средства банки могут использовать для удовлетворения собственных потребностей или с целью реинвестирования.
  • Срочные вклады - это обычные банковские депозиты.
  • Сберегательные счета - это средства физических лиц, которые привлекаются на фиксированный срок.

Средства, которые находятся на сберегательных счетах, подвергаются разным внешним факторам (политическим, экономическим и психологическим). Их быстрый отток способствует потере ликвидности. Банки не могут возобновлять эти ресурсы постоянно.

Депозитные сертификаты

ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что кредитное учреждением имеет право выпускать акции, облигации и такие специфические ЦБ, как депозитные сертификаты. В мировой практике этот инструмент используется для управления пассивами, поскольку банк привлекает средства под более высокую процентную ставку.

Депозитный сертификат - это свидетельство банка о вкладе средств, подтверждающее право бенефициара получить по истечении срока сумму депозита с учетом процентного вознаграждения. Процесс обращения этих ЦБ регулируется одноименным Положением ЦБ №14-3-20. Все сертификаты - это срочные ЦБ, у которых предельный срок обращения составляет 3 года. По завершении этого периода банк обязан выплатить клиенту сумму по первому его требованию. Сертификаты не могут использоваться в качестве расчетных или платежных документов.

Классификация:

  • По вкладчикам: депозитные (для юрлиц) и сберегательные (для физлиц).
  • По способу вклада: разовые и серийные.
  • По оформлению: именные и на предъявителя.
  • По условиям выплат: регулярная выплата процентов или полное погашение в конце срока действия документа.

Вексель

К пассивным операциям коммерческого банка относятся операции по привлечению средств с помощью векселей. Такие операции регулируются:

  • "Положением о векселе" от 7.08.1937 г.
  • ФЗ № 48 "О переводном и простом векселе".
  • Общими нормами ГК и актами, регулирующими денежно-кредитные отношения, в частности ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Вексель удостоверяет обяза-тельство банка выплатить в указанный срок определенную сумму. Выпуск данных бланков не подлежит обязательной регистрации. Держатель может использовать это документ для проведения расчетов или в качестве залога при получении кредита. За предоставление своих средств в чужое пользование бенефициар получает определенное вознаграждение. На привлеченные суммы финансовое учреждение формирует резервы на счетах Банка России.

Преимущества векселей:

  • эмитент самостоятельно устанавливает срок погашения документа и производит его досрочный выкуп;
  • имеется возможность привлечь посредников для распространения сертификатов;
  • на вторичном рынке бенефициар может продать (передать по индоссаменту) вексель без потери доходности.

Межбанковский кредит

У любого банка периодически возникает излишек или недостаток ресурсов. Эта проблема легко решается внутренними банковскими кредитами, то есть средствами, которые финансовые учреждения размещают или привлекают друг у друга на краткосрочный период. В качестве обеспечения по таким сделкам используются акции, векселя и долговые обязательства.

Эти пассивные операции коммерческих банков на внутреннем рынке позволяют:

  • быстро пополнить корреспондентские счета для проведения активных операций;
  • уменьшить резервы для поддержания ликвидности;
  • повысить эффективность использования кредитных ресурсов в целом;
  • поскольку на МБК не распространяются требования по созданию резервов, то вся полученная прибыль может быть направлена на активные операции.

Сегодня на внутреннем рынке участвует также Банк России, предоставляя займ под залог государственных ЦБ или кредитов первоклассных заемщиков. В целом рынок стал более сегментированным. Крупные банки и нерезиденты работают преимущественно между собой.

Весь механизм осуществляется через кредитные магазины. Сначала участник подает заявку на получение ссуды с указанием суммы и срока. Исходя из заданных требований он получает рыночные котировки и выбирает оптимальный продукт. По каждому клиенту кредитор рассчитывает лимит сделки, который включает прямые кредиты, облигации и гарантии. Регулятор использует собственную методику расчета лимита, исходя из финансового состояния банка, отсутствия у него обязательств и наличия обеспечения.

РЕПО

Данная финансовая операция состоит из двух этапов: банк продает ценные бумаги клиенту и одновременно берет обязательство их выкупа в указанную дату или по требованию второй стороны. Доход банка - это разница между ценой покупки и продажи. Рассмотрим, как на практике осуществляются такие пассивные операции коммерческих банков.

Примеры

Клиент желает получить заем в 1 млн руб. Банк готов предоставить кредит на 1 год под 10 %, но при условии, что в качестве залога будет использована квартира заемщика. Если клиент в течение года выплатит кредит с учетом процентов, то банк снимет арест с имущества. Если задолженность не будет погашена в срок, то кредитное учреждение реализует квартиру и заберет себе остаточную сумму долга с учетом процентов. Так работает обычный кредит.

В случае с РЕПО сделка оформляется иначе. Банк сегодня выкупает у клиента квартиру за 1 млн руб. В договоре купли-продажи прописывается обязательство банка через 1 год обратно продать клиенту квартиру за 1,1 млн. руб. Если задолженность не будет погашена в срок, то заемщик лишится своего имущества.

Активные операции - это размеще­ние собственных и привлеченных средств банка с целью полу­чения дохода.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

    кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоцен­ными металлами и драгоценными камнями;

    выдача банковских гарантий и поручительств за треть­их лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

    приобретение права требования от третьих лиц испол­нения обязательств в денежной форме;

    доверительное управление денежными средствами и дру­гим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтин­говые операции, вложения банка в ценные бумаги;

    другие операции.

В зависимости от вида активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвести­ционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платно­сти. Согласно российскому законодательству к ссудным опера­циям приравниваются:

    предоставление кредитов (займов), размещение депози­тов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов,займов), прочее размещение средств, включая размеще­ние требований на получение (возврат) долговых цен­ных бумаг, акций и векселей, предоставленных по догово­ру займа;

    учет векселей;

    уплата кредитной организацией бенефициару по банков­ским гарантиям сумм, не взысканных с принципала;

    денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (фак­торинг);

    требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

    требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

    требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (по­ставки финансовых активов);

    требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспорт­ных и импортных аккредитивов);

    сделки РЕПО (прямые и обратные);

    требования кредитной организации (лизингодателя) к ли­зингополучателю по операциям финансовой аренды (ли­зинга).

Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции - это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея­тельности.

Фондовые операции - это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не­организованном рынках.

К фондовым относятся операции:

    с векселями - по их покупке и опротестованию, инкас­сированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;

    с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;

■ с производными финансовыми инструментами.

Комиссионные операции осуществляются кредитными орга­низациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности, пе­реводные, торгово-комиссионные, доверительные, по предо­ставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции - это операции по выдаче кре­дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га­рантии условий, которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рисковости активные опера­ции делятся на стандартные (степень риска - 0%), нестан­дартные (степень риска - от 1 до 20%), проблемные (степень риска - от 21 до 50%), сомнительные (степень риска - от 51 до 99%), безнадежные (степень риска - 100%).

В зависимости от характера размещения средств выде­ляют операции: первичные (прямое размещение средств, например выдача межбанковского кредита), вторичные (свя­занные с отчислениями банков в специальные фонды), инве стиционные (вложение средств банка в основные фонды, в ин­вестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций).

По уровню доходности операции подразделяют на прино­ сящие доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход) и не приносящие дохода (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, от­числения в обязательные резервы и пр.).

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные сроком до 30 дней) и дол­госрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте. По сроку выделяются краткосрочные (на 1, 7 и 30 дней; 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные. В зависимости от движения денежных средств по сче­ там активные операции подразделяются на связанные (балан­совые) и не связанные с движением денежных средств по сче­там (внебалансовые).

Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным операциям коммерческих банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет: собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

2. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков, основными из которых являются депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другое - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

3. Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.

Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

Депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

Эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка). Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Вообще говоря, с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

    образование собственного капитала банка;

    прием вкладов (депозитов);

    открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

    выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

    операции РЕПО;

Кроме того, в последние годы получил развитие такой инструмент управления пассивными операциями, как межбанковские евровалютные кредиты . Основная форма таких кредитов - межбанковские депозиты в евровалютах.

Особую форму банковских ресурсов представляет собственный капитал банка, который, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют : уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основным элементом собственного капитала банка является уставный капитал. В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральным банком устанавливается минимальный размер его уставного капитала.

Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

Резервный капитал предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Банки формируют и другие специальные фонды: «износ основных средств», «износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям правительства; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

Необходимо отметить, что современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями эта доля составляет порядка 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства , которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) - это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Соответственно, операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов . В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Но при регулярном использовании средств, хранящихся на текущих счетах, у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Это связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени. Сюда относятся расчетные счета, текущие счета и бюджетные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Однако вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка процента по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада являются депозитные сертификаты , рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указан срок погашения и процентная ставка. Депозитные сертификаты - это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом надбавки.

Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя, причем право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банком под определенный в договоре процент на конкретный срок.

Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через финансовых посредников.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение имицентрализованных кредитных ресурсов . Кредиты Центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумаги, заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумаги на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств.

Активные операции ЦБ

ЦБ осуществляет 2-е группы банковских операций:

a) Пассивные – формирование банковских ресурсов;

b) Активные – операции по размещению ресурсов.

К основным активным операциям ЦБ относятся операции с иностранной валютой и золотом (купля-продажа), ссудные операции (коммерческие банки и правительство) вложения в ЦБ для финансирования как способ регулирования ликвидности рынка.

ЦБ может искупить у них векселя, называется переучет векселей, т. к. ЦБ осуществляется вторичный учет или вторичную покупку, которую нам банки уже купили у своих клиентов.

Другие виды расширения коммерческих банков является операции типа РЕПО, когда покупал у коммерческих банков ЦБ берет на себя обязательства их обратной продажи этим коммерческим банком через определенный срок по ранее фиксированной цене.

К основным пассивным операциям ЦБ относятся:

Эмиссия банкнот (до 80% всех пассивов);

Приемов депозитов коммерческих банков казначейства;

Получение кредита, в том числе за границей;

Выпуск собственных ценных бумаг;

Формирование собственного капитала и резервов.

Механизм эмиссии основана на кредитовании коммерческих банков и государства, покупки ценных бумаг и иностранной валюты, т.е. обеспечение эмиссией носит кредиторский характер. Ресурсы эмиссии зависит от активных операций, можно сказать что активы первичны по отношению к активным.

Коммерческие банки – это деловое предприятие, оказывающее услуги клиентам извлекая прибыль за счет разницы % получаемых от заемщиков и выплачиваемых вкладчикам за предоставление денежного средства.

Классификация банков:

1. По форме собственности: государственные, акционерные, кооперативные или паевые, муниципальные, смешанные, совместные (с участием зарубежной валюты);

2. По характеру экономической деятельности: универсальные и специализированные;

3. По отраслевому признаку: промышленные, торговые, сельскохозяйственные;

4. По территориальному обслуживанию: местные, федеральные, республиканские, международные;

5. По наличию филиалов: с филиалами и без филиалов.

В организационную структуру банка входит службы:

1. кредитования;

2. автоматизации;

3. безопасность;

4. расчеты;

5. ресурсы;

6. центральная бухгалтерия,

7. валютная и т.д;

8. внутренние структурные отделения – операционные кассы и дополнительные офисы.

Коммерческие банки – это кредитные учреждения, реализующие экономическую интеграцию и руководствующиеся принципами:

1. Прибыльность;

2. спекулятивность (дешевле купить ресурсы и подороже продать);

3. максимальное использование всех ресурсов (деньги должны работать);


4. риск ради прибыли (рискуют как своими, так и заемными (привлеченными) средствами);

5. все для клиента,

Основными функциями коммерческих банков являются:

1. аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств (здесь банки выступают заемщиками, они не хранят деньги, а вкладывают в экономику);

2. посредничество в кредите;

3. посредничество в платежах и расчетах;

4. создание платежных средств: данная функция появилась ввиду развития кредитных денег (чеки, векселя, карты);

5. организация выпуска и размещения ценных бумаг (андерайтинг) – банк гарантирует, какому либо эмитенту (выпуск) их 100% размещение (100% продажа на рынке). Он может выкупить их сам, а затем его перепродать либо оставить в виде активов.

Активные операции коммерческих банков

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. С помощью активных операции банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале обеспечивая перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации, и стабильному росту промышленного производства, расширения жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населения. Существует зависимость между доходность и рискованность активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода может принести банку (доходность это плата за риск) тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать).

По степени доходности все активы делятся на 2 группы:

1. приносящие доход (работающие): банковские ссуды, ценные бумаги;

2. не приносящие доход (не работающие): кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в ЦБ, вложение в основные счета (здания, сооружения).

По ликвидности:

1. высоколиквидные: могут быть не медленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, т.к. находится в налично-денежной форме или могут быть легко переведены в нее;

2. ликвидные активы – это активы со средней ликвидностью, они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и с небольшим риском потерь: ссуды до востребования, легко реализуемые векселя, коротко-срочные ценные бумаги (прежде всего государственные);

3. низко-ликвидные безнадежные активы – активы, вероятность которых превращение в наличные деньги равна 0 (долгосрочные денежные инвестиции, трудно реализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой)

по степени риска:

1. активы со степенью риска от 0 до 2;

Ссудные операции это предоставление банка денежных средств на основе договора на условиях возвратности и т.д.

Пассивные операции коммерческих банков.

К пассивным операция относятся операции с формированием ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции делятся на 2 группы:

1) формирование собственных ресурсов, которые принадлежат банку и не требуют возврата;

2) привлечение средств на время, образование заемных ресурсов, в результате чего у банка возникают обязательства перед банками кредиторами

По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты кредиторами. В отличие от активных операций, где банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам. Величина собственных средств банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма источника собственных средств:

1) уставный капитал;

2) эмиссионный доход;

3) безвозмездно полученное имущество от организаций;

4) фонды (резервные и др.);

5) часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных средств, данные которых подтверждены аудиторской фирмой;

6) часть фондов, которое сформировано за счет прибыли отчетного года;

7) сумма резерва, созданная под обесценивание вложения в акции дочерних и зависимых акций.

При расчете основного капитала источники основного капитала уменьшаются на величину показателей: не материальных активов, собственных акций выкупленных у акционеров, не покрытых убытков прошлых лет. Дополнительный капитал кредитной организации формируется за счет:

1. прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки;

2. резервы, на возможные потери, по ссудам

3. фонды организации, сформированные за счет отчислений отчетного года без подтверждения аудиторской фирмы;

4. прибыль текущего года и прошлых лет;

5. часть уставного капитала сформирована за счет капитализации переоценки имущества;

6. привилегированные акции